保险企业加强成本管理实现降本增效的路径探索

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　　摘要：在当今竞争激烈、经济环境动荡的市场中，保险企业面临的压力日益增长。为了保持竞争力、提高盈利能力，应不断寻求降低成本和提高效率的方法。文章首先分析了成本管理在保险业中的重要性，强调降低成本对于提高企业竞争力的重要性，探讨了科技创新在成本管理工作中的作用，总结出加强成本管理的重要措施，突出了持续改进和全员参与的重要性。这一研究为保险企业实现降本增效提供了有益启示，有助于增强企业竞争力。

　　关键词：保险企业；成本管理；降本增效

　　近年来，我国保险公司发展迅猛，行业间的竞争也越发激烈，而随着国外各保险公司逐步进入中国市场，更进一步加剧了这种形式。在这样的趋势下，成本管理逐渐成为了企业间一项重要的竞争要素，各企业都需要对此加强重视。成本管理在保险业中的重要性不可低估。有效的成本管理不仅可以增加企业盈利，还可以增强企业灵活性，更好地应对市场波动。在竞争激烈的保险市场，降低成本是增强保险产品竞争力的重要手段之一。本文将从多个方面深入探讨，强调持续改进和全员参与的重要性，因为成本管理不仅仅是管理层的责任，每位员工都应积极参与，并认识到他们在成本管理中的作用。在这个竞争激烈且变化迅速的保险市场中，加强成本管理显然是保险公司取得成功的关键手段。本文将为保险企业提供有益的管理路径，以实现降本增效目标，增强竞争力，并确保可持续发展。

　　一、保险企业的成本特点

　　保险企业的成本特点多样且复杂，这些特点对于企业的盈利能力和竞争力具有重要影响。保险业务的本质是分散风险，因此成本分布也呈现出一定的分散性特征。企业需要投入一定的成本来覆盖潜在的风险和赔付，但不同险种和保单的成本分布存在很大差异。保险合同通常具有较长的期限，如寿险或年度汽车保险，这也就导致了成本的长期性，包括保单发行、保单维护、理赔处理等长周期成本[1]。

　　此外，保险业务的复杂性意味着企业需要投入大量的资源来管理、评估和定价风险。且保险产品通常需要积极的销售和市场推广，以吸引客户，一系列的广告费用、佣金支出、销售渠道的运营成本等都需要保险企业来承担。保险公司还需要为客户的索赔提供赔偿，这也是最直接的成本之一。因此，保险企业需要仔细管理各种成本，以确保成功开展业务和提升客户满意度。

　　二、保险企业加强成本管理的重要性

　　（一）降低企业的风险成本

　　保险企业加强成本管理对于降低企业风险成本具有十分重要的作用。成本管理在降低风险成本方面发挥着基础性作用。在保险业务中，风险是核心因素之一。企业需要为未来发生的风险事件储备足够的资金，以满足客户的索赔需求。如果成本管理不到位，企业则会因为高额的运营成本、低效的理赔流程、过度的销售和市场费用等原因面临较高的风险成本。

　　有效的成本管理可以增强企业盈利能力。通过采用降低运营成本、精简管理结构、提高效率等方式，保险企业可以获得更高的毛利润率。这意味着企业在承担风险的同时也能够更好地实现盈利，从而增强财务稳定性和可持续性。成本管理还有助于保险企业在竞争激烈的市场中保持竞争力。降低保险费率对于市场竞争和吸引客户十分重要，如果一个保险公司能够加强成本管理、降低保险费率，同时保持盈利，就可以吸引更多的客户，并在市场中占据优势地位[2]。

　　（二）提高企业的经济效益

　　成本管理是提高经济效益的有效手段之一。在保险业务中，成本通常在企业总支出中占较大比例。如果企业能够有效降低这些成本，就可以提高盈利水平。这意味着更多的资金可用于企业投资、发展和作为未来风险准备金，从而增强企业的财务稳健性。有效的成本管理可以增强企业竞争力。在保险市场上，价格竞争非常激烈，有效控制成本、降低保险费率，这不仅有助于企业增加销售额，还可以扩大市场份额，提高企业经济效益。

　　保险企业做好成本管理工作还可以增强企业的可持续性。随着时间推移，高额运营成本和低效率的管理将逐渐侵蚀企业的利润，而进一步加强成本管理，企业可以更好地应对经济波动和市场不确定性，实现长期可持续发展。成本管理也有助于提高企业的利润率，通过采取削减不必要的开支、提高效率、优化资源配置等方式，企业可以在维持高质量服务的前提下提高盈利水平，更好地满足市场的期望，提升企业市值[3]。

　　（三）助推社会稳定发展

　　保险企业加强成本管理，对于助推社会稳定发展具有重要性，保险企业的稳健经营直接关系到社会的稳定。成本管理的有效实施有助于提高企业的盈利能力，从而确保企业的财务健康。稳健的保险企业能够更好地履行其在风险管理和风险分担方面的职责，确保在不可预见的灾难和风险事件发生时，社会能够得到适当的赔付和保障。这有助于减轻社会的不确定性，增强社会的稳定性。

　　成本管理的有效实施还可以降低保险产品的价格，使更多的人能够获得保险保障。低成本的运营模式意味着更低的保险费率，这有助于普及保险，提高社会的整体保险覆盖率。在面对突发事件和风险时，使更多的人能够受益于保险，减轻社会对于不可预见事件的经济冲击。此外，良好的成本管理也能够增强保险企业的社会责任感，有效降低不必要的开支，确保企业可以将更多资源用于社会公益事业，支持社会发展项目，如教育、健康、环保等，有助于保险企业承担更多的社会责任，积极参与社会发展，助推社会稳定和繁荣[4]。

　　三、保险企业成本管理中存在的问题

　　（一）未形成完善的成本管理制度体系

　　保险企业在成本管理中，常常存在未形成完善的成本管理制度体系的问题，这些问题会对企业的经营效率和盈利能力产生不利影响。部分保险企业缺乏明确的成本管理政策和流程，在缺乏指导性政策的情况下，不同部门和团队会采用不同的成本管理方法，导致资源的浪费和管理的低效[5]。缺乏明确的政策和流程也会导致成本不透明，使管理层难以全面了解企业的成本结构。

　　部分保险企业的数据采集和分析系统不够完善。成本管理需要准确的数据来支持决策制定和成本分析。如果企业的数据采集系统存在问题，数据质量低下或无法及时获得相关数据，那么成本管理就会受到严重影响，使得管理层无法做出基于数据的决策，错失降低成本和提高效率的机会。

　　（二）承保质量和理赔风险较大

　　保险企业在成本管理中，面临的一个重要问题是承保质量和理赔风险较大，这些问题对企业的财务状况和声誉产生负面影响，不良承保决策会引起高额的赔付成本。如果保险企业未能充分评估风险，或者在承保过程中没有采用适当的定价策略，就会面临高额的赔付成本，这不仅会降低企业的盈利能力，还会使企业资本不足以满足理赔需求，从而危及企业稳定。

　　理赔管理不善，可能引起滥用和欺诈行为。如果企业没有设置有效的理赔管理机制，就容易出现欺诈行为或滥用索赔的情况，这不仅使企业赔付额增加，还会损害企业的声誉，最终致使客户失去信心，进而影响市场份额和业务增长。保险企业未充分管理保险风险还会导致资本不足[6]。保险业务的本质是管理风险，因此企业需要储备足够的资本以满足潜在的大规模索赔需求，然而部分企业未能充分评估和管理风险，引起资本不足，从而无法履行赔付义务，进一步加剧了风险。

　　（三）不注重业务类成本管理

　　业务类成本通常占据保险企业总成本相当大的比例，其中包括与承保和理赔相关的直接成本，如保险费用、赔付成本、佣金、再保险费用等。如果企业忽视这些成本，就无法充分了解企业的成本结构，从而难以识别成本削减和效率提高的机会。保险企业不注重业务类成本管理，会引起成本的不透明性，由于欠缺完善明确的成本追踪和报告机制，管理层无法准确了解不同业务线的成本表现。这会导致资源分配不合理，使一些高成本业务不受关注而继续存在。

　　部分保险企业业务类成本管理的不足阻碍了产品定价的精确性。保险产品的定价需要考虑到与特定业务线相关的成本。如果企业未能充分管理这些成本，就会使得产品定价不准确，从而影响企业的盈利水平。

　　（四）成本管理绩效考核存在局限性

　　传统的成本管理绩效考核通常侧重于定量指标，如降低总成本或降低特定成本项目。但是，这种指标无法全面反映企业的成本管理绩效。例如，为了降低总成本会削减关键资源，而影响服务质量，或者降低员工福利而引发员工流失。因此，单一的定量指标在一定程度上，忽视了服务质量、员工满意度和客户体验等关键因素。

　　成本管理绩效考核往往集中在短期成果上，忽视了长期可持续性。企业通常情况下会采取一些短期的成本削减措施，如减少培训支出或推迟维护项目，以迅速降低成本。这种做法会损害员工的技能发展和企业的基础设施，从而对长期竞争力产生不利影响[7]。

　　四、保险企业加强成本管理实现降本增效的路径

　　（一）建立健全成本管理制度体系

　　保险企业应建立健全成本管理制度体系，加强成本管理，实现降本增效的目标。企业可明确成本控制目标、成本核算方法和流程、责任分配以及决策流程，制定清晰的政策和流程，确保员工了解成本管理的重要性，知道如何执行成本管理任务，并保持一致的管理标准。同时，企业需要准确地追踪各个成本项目，如承保成本、理赔成本、运营成本等，并及时报告相关数据，便于管理层了解成本结构，及时发现成本增长的趋势，以便采取适当的措施。

　　此外，企业也应及时采取优化流程、减少不必要的开支、合理配置资源等方式来控制成本，在实际工作中落实审查供应链、合理采购、提高员工生产力等措施，以确保成本最小化。公共成本的分摊问题一直以来在各企业都是一项重要难题。仍然以A保险企业为例，A保险企业于2019年初在共享平台的采购商品中加入了一些内部特殊商品的员工采购渠道，并按时间和数量对商品明码标价，以便于详细记录各部门人员对公共资源的使用情况，提高成本归集效率。这类商品主要是企业内部的各项公共资源，如公共资源的使用权、专项业务资源的使用权等内容。通过这一方式，A保险企业实现了成本数据与预算执行数据之间的高效对接，提高事中的管理质量，以免在事后分摊环节产生成本信息失真的问题，同时，这一系统的建立，能够实现对各项公共成本更为科学、准确、合理的分摊，合理配置各项内部资源，避免发生成本闲置的问题，提高各项资源的实际使用效率，为精细化成本管理工作的推进奠定坚实的基础。

　　（二）有效把控承保质量和理赔风险

　　保险企业可以有效把控承保质量和理赔风险，进一步强化成本管理。通过更加严格的风险评估和精确的定价策略，企业可以选择更低风险的投保人群，降低潜在的赔付风险，减少未来的理赔支出，降低成本负担。对于理赔风险加强管理，避免欺诈和滥用索赔行为，设置理赔审核和调查机制，以识别和防范欺诈性索赔，以减少不必要的赔付支出，增强成本管理的效果。

　　优化理赔流程和提高理赔效率也有助于降低成本。保险企业应当采用现代化技术和自动化工具，加快理赔处理速度，降低相关的操作成本，进一步改善客户体验，同时减少理赔处理的时间和人力成本。

　　（三）加强业务类成本增效管理

　　企业可优化承保策略，实现成本的有效管理，对风险进行更准确的评估，以选择更低风险的业务，从而降低未来可能的赔付成本。同时，企业可基于实际情况，结合市场行情，制定适当的定价策略，确保承保业务的盈利性，降低亏损率，提高业务的贡献度。此外，企业还可以积极与供应商维护紧密的合作关系，谈判更有利的采购条件，优化供应链流程，降低采购成本[8]。通过谈判采购合同、监督供应商绩效以及寻找成本效益更高的替代品等方式，有效减少成本支出。

　　（四）做好成本管理绩效考核工作

　　保险企业应当做好成本管理绩效考核工作，充分发挥绩效考核的作用，提高成本管理工作效率。首先，企业需要明确定义与成本管理相关的绩效指标，以便衡量和评估成本管理的效果，这些指标可包括总成本、特定成本项目、成本收入比、客户满意度等多个方面，用更加明确的指标量化企业成本管理的目标，确保整个组织都对降低成本有清晰的认知。其次，员工是成本管理的执行者，他们的表现对于成本管理的成功至关重要。因此，企业可将成本管理绩效考核纳入员工绩效评估体系，对员工在实际工作中的表现综合打分，以激励员工积极参与成本管理工作。最后，企业还可以定期审查成本管理绩效，识别管理问题和发展机会，及时采取纠正措施。同时为员工提供反馈和培训的渠道，帮助他们增强成本管理的技能和知识，进一步持续改进成本管理效果。此外，成本管理策略也要与企业长期战略一致，应确保成本管理的目标与企业的战略目标相互支持，明确成本管理不仅仅是一项单独的任务，还与企业的整体发展紧密相连[9]。

　　五、结语

　　本文深入探讨了保险企业如何加强成本管理，以实现降本增效。在竞争激烈的保险市场中降低成本、提高效率已经成为保险企业保持竞争力、增强盈利能力的必然选择。保险企业实施精细化的定价策略、优化理赔流程、进行科技创新和提升客户服务效率，有利于实现成本管理目标，同时提高客户满意度。成本管理并非一蹴而就，需要持续努力和全员参与，对此保险企业管理层需要制定明智的策略，督促员工积极参与，从每个环节入手不断改进，通过协同努力，实现成本管理的最佳效果。随着科技不断发展和市场变化，成本管理将继续面临新的挑战和机遇，保险企业需要保持灵活和创新，不断寻求新的路径和方法来降本增效，只有如此，才能够在竞争激烈的市场中立于不败之地，并为客户提供更好的保险产品和服务。

　　参考文献：

　　［1］黄萍.保险企业成本管理中存在的问题及对策分析［J］.老字号品牌营销，2021（11）：109-110.

　　［2］廉文庆.财产保险企业成本管理问题及对策探讨［J］.中国乡镇企业会计，2021（4）：98-99.

　　［3］徐耀华.保险企业成本管理存在的问题及对策探析［J］.中国集体经济，2021（1）：141-142.

　　［4］王立新.财产保险企业成本管理问题及对策探讨［J］.纳税，2020，14（12）：54-55.

　　［5］程昀.浅析财产险公司车险成本管理与控制［J］.财会学习，2019（24）：129-130.

　　［6］张静.探析新形势下保险企业成本管理［J］.中国市场，2019（16）：46+48.

　　［7］林洪义.保险企业战略成本管理模式的应用研究［J］.中外企业家，2018（15）：2-3.

　　［8］熊晖.浅析财产保险公司成本管理与控制［J］.财经界，2015（3）：141-142.

　　［9］鞠娜.保险企业战略成本管理研究［D］.大连：大连海事大学，2014.

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