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摘 要：改革开放以来，我国住房公 积金制度有了长久的发展，住房公积金在 促进住房消费、改善居民居住条件、推进 城镇化进程方面起到了巨大的推动作用， 其作用发挥的源头离不开扎实有力的归 集工作。众所周知，住房公积金归集是住 房公积金制度运行的基础也是重难点，住 房公积金缴存目前仍未实现百分百覆盖， 如何进一步推动归集扩面是现阶段我国 政府及住房管理相关部门应该考虑的关 键问题。 文章从住房公积金制度优越性、 归集扩面存在的问题进行分析，结合工作 实际，提出几点对策和建议。
关键词：住房公积金 归集 问题 对策建议
一、住房公积金制度内涵及优越性
根据国家《住房公积金管理条例》（以 下简称《条例》）规定，住房公积金是指国家 机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资 企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事 业单位、民办非企业单位、社会团体及其 在职职工缴存的长期住房储金。 通俗来 讲，就是我们平常生活中所讲的“五险一 金”中的“一金”。住房公积金是由单位和 职工按照职工月工资收入总额的一定比 例逐月缴存的，具有保障性和互助性的特 征。期优越性具体表现在。
（一）资产积累
住房公积金缴存余额属职工个人所 有，住房公积金缴存的长期性为职工建立 起了一笔稳定的资产，既可用于日后住房消费大额支出，也是家庭财产的重要构 成，职工退休或离职后均可一次性提取全 部缴存余额。
（二）低息贷款
住房公积金贷款是公积金资金使用 的重要组成部分，由于住房公积金管理机 构是不以营利为目的的事业单位，因此住 房公积金贷款利率一般低于商业银行的 贷款基准利率 2 个百分点左右，职工使用 公积金贷款优势明显。
（三）用途广泛
《条例》规定了住房公积金的六大使 用途径， 分别提及购建房、归还房贷、支付 住房租金、丧失劳动能力、离退休、出境定 居等类型，均可使用公积金账户余额。
（四）税收优惠
个人缴存的住房公积金不计入所得 税的纳税基数，因此，职工缴存的住房公 积金免征个人所得税。
二、当前住房公积金归集扩面中存在的问题
住房公积金缴存覆盖率逐年提高，缴 存额也不断增长，但归集扩面工作开展起 来依然困难重重，这与公积金中心运作模 式、企业经营效益、社会认知程度和催缴 机制等因素密切相关。
（一）管理缺乏统一领导
《条例》规定住房公积金管理机构以 设区城市为中心，各中心彼此独立、各行 其是。全国没有统一的管理模式、执法文 本和操作程序，很多企业在不同的城市缴 存公积金的政策都不一样， 在这里要强制 缴存，在那里就从来没有听说要缴住房公 积金。 另外，缴存基数和缴存比例的不统 一使得公积金缴存额在地区和地区之间、 同一地区的单位和单位之间缴存差距较 大。从公积金实际缴存状况来看，经济发 达的地区职工缴存基数可以达到普通地 区的 3 倍以上，不同的缴存比例又乘数般 放大了缴存差距，使得各地缴存职工通过 公积金这一制度获得的补贴大为不同。
（二）企业经营状况不稳定
住房公积金缴存覆盖面和企业规模、 经营效益分不开，当企业经营效益出现下 滑、亏损甚至面临破产时，公积金缴存人 员规模、缴存金额将会受到严重影响。 以 2020 年上半年淄博市当年新增人数来看， 全市共新增 19116 人，较上年同期下降 23.3%，足见疫情影响下公积金归集扩面的 艰难。许多企业正常经营遇到阻碍，大企 业纷纷办理缓缴或下调比例，中小企业停 工停产， 公积金断缴情况增多，离职失业 员工人数上升。这些无疑给公积金归集扩 面雪上加霜。
（三）群众认知程度较低
住房公积金并未实现百分百覆盖，有 相当部分的职工对于住房公积金的概念 仍然模糊，很多人认为住房公积金只在城 镇建立，农村户口不建立住房公积金制 度；只有行政事业单位、大型国企等单位 才建立住房公积金制度；同一单位对有正 式编制的员工缴纳公积金， 而对临时工不 缴纳公积金；住房公积金是可以自由选择 是否缴存的，并不是强制性。 这些认识误 区致使公积金的宣传普及工作任重道远。
（四）催缴机制不够健全
1.行政执法力度较小。住房公积金管 理机构没有行政执法权，只有依托当地有 执法权力的部门和人民法院强制执行。有 执法权力的机构对于公积金的政策认知 以及执法对象的具体情况也许并不深入了解，往往只是片面的处罚，起不到推动 建立公积金制度的作用。
2.各部门缺少协商配合。住房公积金 行归集扩面是一个较复杂的过程，需要政 府机关各部门、各乡镇、各企业的积极配 合和共同努力。从选定对象、确定基数开 始，就离不开人社、税务、统计等部门的数 据信息，如果不能良好配合便形不成强有 力的归集扩面合力，许多基础工作便无法开展。
三、如何进一步推动住房公积金归集扩面
针对目前公积金归集扩面中存在的 问题，从改革全国公积金管理模式、政策 宣传、信用惩戒、服务体系建设等方面分 析对策， 希望对各地公积金归集水平提升有所帮助。
（一）改革全国公积金管理模式
1. 推动建立住房公积金信息共享平 台，异地使用公积金贷款不再需要提供原 所在地公积金缴存证明，可随时查询使 用，一次完成办理。 全国使用统一的公积 金账户， 每人有唯一的个人账户，工作地 点变动可实现自动接续，提高公积金政策 的惠民性。 全国统一缴存比例，可小范围 区间浮动， 严格把控缴存基数，缩小各地 缴存差距。
2. 借鉴发达国家住房储蓄银行模式， 在全国逐步建立住房公积金中心独立法 人机构，各地市公积金中心作为国家公积 金中心的分支机构，开展揽储、放贷业务。 按照现代金融机构法人治理结构运行， 由 住建部负责政策制定和监管，避免政策执 行的差别化和监管空白出现。
（二）完善政策，促进归集工作开展
完善公积金便民利民政策，优化公积 金缴存和使用机制，推动归集扩面工作开展。
1.对经营出现困难的企业进行政策扶持。 因经济效益差、严重亏损、缓缴社会保 险的，经本单位职工代表大会或者工会讨 论通过，可以申请降低缴存比例或者缓 缴。根据经济发展状况确定缓缴的时间， 灵活进行补缴计划的选择。
2.通过完善公积金使用政策促进公积 金缴存。比如“以贷促缴”，利用缴存余额作 为一定的贷款基数，控制可贷最低缴存时 限；“以租促缴”，正常缴存一定时间的职工 方可使用公积金支付住房租金。尽可能避 免出现公积金只开户不缴存或开户后短 暂缴存即停缴的情况。
（三）创新宣传方式，提高社会认知度
1.“走出去、沉下去”，主动上门送政 策。根据归集扩面的重点内容，改变宣传 模式，变过去的与民营企业老板谈为与老 板谈的同时向企业职工宣传并重的模式。 组织单位工作人员走出办公室，深入民营 企业一线送政策、搞宣传。
2.利用新型媒体多角度、全方位进行 宣传。比如广电、互联网、手机 app 等载体， 大力宣传缴存住房公积金的意义和重要 性，努力提高住房公积金社会认知度。
3.依托政务平台和社会活动，创建一 流服务品牌。在各地政务服务大厅， 优化 营商环境，建设一流服务型机关活动开展 如火如荼，住房公积金中心当以此为契 机，成立宣传工作组，每月更新宣传口号、 到社区或一线服务窗口进行政策宣传，使 公积金制度逐渐深入人心。
（四）强化催缴机制，形成扩面合力
1.催缴要抓重点。一是抓重点单位的 缴存工作，指的是紧抓归集工作中的缴存 额大、 缴存人数多的龙头单位的归集工 作。二是抓住有利时机推动归集工作。 即 抓住中心调整住房公积金缴存比例的有 利时机， 创造有利条件，推动缴存单位提 高缴存比例。三是抓重点事项，促进归集 工作开展。 比如召开区县乡镇企业工作调 度会，办好“住房公积金宣传月”活动，确保 住房公积金缴存覆盖率取得新突破。
2.细化指标、合力催缴。一是按季度召 开合作银行归集业务调度会，分解任务指 标到各银行负责人，并随时调度工作进 展；二是依托区县政府归集扩面合力，尽 最大努力调动各镇办企业催建催缴住房 公积金， 按季度召开公积金和政府归集扩 面座谈会，全面调动各方力量。
（五）信用公开，加大失信惩戒力度
1.利用公积金缴存系统数据，有针对 性地对随意停缴、欠缴单位和违规缴存单 位进行督察；通过社保、税务数据， 重点对 未设立单位账户或未全员覆盖单位进行 核查，切实提升归集扩面工作成效。
2.经催缴后对拒不纠正违法行为的单 位，公积金中心将按照规定启动执法程序，加大执法力度，通过责令限期办理、予 以行政处罚、申请法院强制执行等措施从 严进行整治，同时将不履行义务的单位法 定代表人纳入失信被执行人名单，对其进 行信用惩戒。
3.公积金中心官网开设专门版块定期 公示欠缴单位，聘请社会监督员和群众进 行广泛监督。
（六）健全服务体系，提升软硬件服务 水平
高质量的服务是推进公积金归集扩 面的基础和平台，提升工作人员服务能力 的同时依托“互联网+”新技术，为群众提 供更优质高效的服务。
1.着力改进工作方式，全面提升工作 效率。近年来，公积金中心通过设立相应 的业务办理时限倒逼工作效率的提高，要 求工作人员除非有特殊情况外都要按规 定时限办结相应业务，还要求相应的合同 签订岗进驻公积金服务大厅，一窗通办、 一站办理，不要职工再往返多次，有效节 省了人民群众的办理时间。 同时加强技能 培训，进行服务礼仪培训，强化服务意识， 完善“延时服务”、“预约服务”、“上门服 务”、“绿色通道”等便民服务举措，接收群 众评议和监督。
2.公积金中心在优化线下柜面服务基 础上，要持续推进互联网和移动终端服 务，满足缴存单位和缴存职工的多元化、 个性化服务需求，使人民群众足不出户就 能够了解到办理公积金业务所需要准备 的材料，努力提升职工群众的获得感、幸 福感。通过网站、网上服务厅、微信、支付 宝 APP、政务服务APP、12329 短信、12329 服务热线、微博等多样化服务渠道，实现 了信息查询、业务办理、信息发布和互动 交流等线上服务；同时为保障资金安全， 采用了腾讯、支付宝刷脸、个人银行卡有 效性校验等多种认证方式，构筑账户余额 安全防线。服务之路永无止境， 要不断提 升住房公积金服务设施，优化服务流程， 创建更加一流的服务品牌。
参考文献：
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