摘要：随着国民经济的持续发展和交通基础设施的不断完善，交通运输企业在国民经济中的地位日益凸显。文章旨在深入探究交通运输企业资金管理工作的改进策略，针对当前行业普遍存在的资金管理难题，提出一系列创新性的解决方案。通过分析交通运输企业资金管理存在的问题，文章结合理论与实践，从资金需求预测、资金运营效率提升、风险防控机制完善等多个维度出发，构建了一套全面且具有前瞻性的资金管理优化体系。研究结果表明，这些改进措施不仅能够显著提升交通运输企业的资金使用效率和财务管理水平，还能有效增强企业的市场竞争力和抗风险能力，为企业的可持续发展奠定坚实基础。
关键词：交通运输企业,资金管理,运营效率,风险防控,可持续发展
一、交通运输企业资金管理工作中存在的问题
（一）对资金需求量预测不准
交通运输企业经营过程中资金需求量预测不准确成为引人注目和急需解决的难题。造成这一问题的原因可以追溯到很多方面，其中复杂多变的市场环境给预测准确性带来了极大的挑战，运输行业市场需求、成本结构和政策法规等外部因素，经常会出现波动，企业通常很难在预测中全面及时捕捉到这些变动，从而造成预测结果偏离实际需求［1］。另外，企业内部对数据的搜集、整理与分析能力对预测准确性有很大影响，一些企业数据管理存在着数据来源简单、数据质量不高、数据处理技术滞后等缺陷，制约着企业准确掌握资金需求。对资金需求量的预测不准，不但会造成企业资金配置效率低，而且还会引起一系列连锁反应。一方面，过高的预测会使企业超量融资、融资成本提高、资金使用效率下降，而预测太低会让企业有资金短缺风险，从而影响到日常经营与业务拓展。另一方面，预测不准也会影响财务决策、投资规划等，使企业错过市场机遇或者陷入财务困境。
（二）资金运营控制不严格
资金运营管控松懈，是交通运输企业资金管理的又一难点，该问题主要表现为资金收支审批流程不够规范，资金账户管理较为混乱，资金的流动性管理不到位，应收账款与应付账款的管理混乱。放松资金运营管控不仅会加大企业财务风险与经营成本，甚至会给企业稳定经营与长远发展带来严重影响。
一是资金收支审批过程不规范，易造成资金挪用或者滥用。一些企业审批时出现漏洞、盲区，使一些人可以利用职权或者管理漏洞违规操作、侵害企业利益。另外，审批流程不透明、不规范也会造成内部矛盾与争议，从而影响内部稳定与团结。
二是资金账户管理混乱，加剧资金管理复杂性与风险性。多个账户、多头开户的问题，不但使资金管理繁琐而又复杂，而且会造成资金的分散又难于监督。另外，账户管理混乱也会带来资金安全方面的问题，如账户失窃、非法转移资金等。
三是资金流动性管理不到位，会使企业出现资金短缺或者闲置等风险。一些企业对资金的调度与安排缺乏有效的机制，不能根据市场的变化与经营的需要对资金的分配进行灵活的调整。这样就会使企业在资金不足的情况下不能及时筹足，或者在资金雄厚的情况下不能有效地运用资金开展业务拓展与投入。
（三）防范和控制财务风险的意识淡薄
财务风险防控意识淡薄，是当前交通运输企业资金管理的又一重大难题。这种薄弱意识表现为企业缺乏财务风险认知，风险评估与防控机制不完善，风险管理文化欠缺。忽略财务风险不仅会给企业造成巨大的经济损失，而且会给企业稳定运营与长远发展带来深远的影响。
一是财务风险认识不到位使企业很难及时发现，无法及时处理潜在财务风险，一些企业通常注重业务发展、市场拓展等日常经营活动，却忽略财务风险存在及其危害。这一短视行为，使企业面对财务风险时准备不足，应对措施不到位，导致风险快速蔓延，造成严重后果。
二是风险评估与防控机制不完善，导致企业很难对财务风险进行有效防控。一些企业对风险评估缺乏科学方法与手段，导致无法准确评估潜在风险的规模和发生概率，从防控机制上看则针对性不强，效果不佳，不能采取及时有效的风险防控措施。这一机制的不完善，使企业面对财务风险经常陷入被动局面，很难有效地应对。
三是缺乏风险管理文化，使企业很难形成人人参与、共同预防和控制的良好局面。一些企业内部管理通常重视业务发展与市场拓展，却忽略风险管理。这种管理文化上的欠缺，使企业员工对于财务风险的理解与关注不足，很难形成风险管理的有效合力。
（四）财务共享率有待提升
在目前交通运输企业资金管理中，财务共享率低已经成为急需解决的问题。具体表现在企业内部各个业务部门，分子公司或者项目部门间财务信息缺乏共享，造成资金管理效率不高，难以优化资源配置。由于财务共享机制缺乏或者不健全，各个业务部门通常会偏向于对其财务信息进行自主管理，从而产生信息孤岛现象，使企业不能做到实时管理、综合把握总体资金情况，很难对资金实施有效调度与风险控制。另外，财务共享率低也造成资金管理缺乏透明度与规范性。由于没有一个统一而集中的财务管理平台，每个业务部门都有可能按照各自的认识与需要来管理资金，造成资金管理的标准不同，程序混乱，加大了资金运用的风险。与此同时，财务信息不共享导致企业很难有效地监督与审计资金使用状况，易发生资金挪用、滥用等不规范现象。
二、交通运输企业资金管理的改进策略
（一）准确预测资金需求，优化资金配置
在充满竞争的交通运输行业中，准确地预测资金需求和优化资金配置对企业维护财务健康和可持续发展至关重要。为了达到这一目的，交通运输企业要建设全面、动态的资金需求预测系统，系统需要融合大数据分析、人工智能算法等先进数据分析技术，对企业运营数据、市场趋势和宏观经济指标进行深度挖掘，以发现隐藏信息［2］。
一是各企业需要构建一个全方位的数据搜集系统，以确保能够实时获得包括运输量、收入、成本、应收账款和应付账款等在内的各种财务信息，同时也能了解行业的最新动态和政策变动等外界信息。这些数据都会集成在预测模型里，经过复杂算法分析后，预测出今后一段时期资金需求量及其变化趋势。
二是预测模型要兼顾不同业务板块的特异性。例如，长途货运业务受季节性的影响较大，城市公交业务较为平稳，基础设施建设项目一般都需要投入大量的长期投资，日常经营更加关注短期资金流动性问题。所以，该模型需要对不同业务设定不同预测参数及权重来提高精度。企业进行资金优化配置时，要根据预测结果编制周密的资金计划，其中包括明确资金来源，分配资金用途和设置资金优先级。企业在应对突发事件时，要优先满足核心业务、关键项目的资金需求。另外，通过设置内部资金池并对其进行有效地管理，能够达到集中调配、高效利用资金、减少资金闲置与浪费的目的。实践证明，准确地预测资金需求和优化资金配置可以显著提高交通运输企业的财务绩效。
三是应当在交通运输企业中建立弹性资金调度机制，以提高企业对市场变化的适应能力。资金调度既关系到日常经营的畅通，也是面临市场波动和政策调整等不确定因素下的一种重要处理方式。企业需要建立一个专业的资金管理团队或者部门来对市场的动态进行监测，并对资金配置策略进行适时的调整。比如，在预测燃油价格上涨时，资金调度机制应该能够快速做出反应，预先分配资金锁定成本更低的燃油供应或者调整运输路线降低油耗来控制成本上涨给企业财务状况带来的影响。
四是加强成本控制和风险管理，以保证资金运用经济效益。交通运输企业要定期深入分析各种费用，确定费用节约潜力，通过精细化管理和技术创新来持续降低成本。同时，建立和完善风险管理体系以识别、评价和监测各种可能会影响到资金安全的风险，如汇率风险和信用风险，制定相关风险应对措施及应急预案，以保障资金安全和企业财务稳定。
（二）强化资金运营管控，提高运营效率
资金运营管控对于交通运输企业提高运营效率，确保资金安全具有重要意义。为强化对资金运营的控制，企业需通过一系列的措施优化管理流程，提升管理效率，减少运营风险。
一是企业要建立健全资金管理制度与流程。具体包括界定资金收支审批权限，规范资金收支行为，强化资金账户管理，通过制度化管理能够保证资金流动合规性、安全性，降低人为因素在资金运营中的作用。
二是企业要强化资金流动的实时监控与动态管理。通过先进财务管理软件与信息系统的引进，使企业能够实现资金流动的综合监控与数据分析。这有利于企业及时发现资金运营过程中存在的问题与风险，并采取适当措施予以应对。同时，动态管理也有助于企业依据市场变化及业务需求对资金分配及使用方案进行灵活调整，提高资金运用的灵活性及效率。
三是企业还应该加强应收账款、应付账款等方面的管理。企业针对应收账款要建立健全催收机制、信用评估体系，强化客户信用管理、风险控制等。通过强化催收、信用管理等措施，使企业缩短应收账款收回周期，减少坏账损失风险。企业对应付账款要合理安排支付的时间与方式，优化现金流，减少资金成本。
四是企业应该加强同其他部门之间的交流与合作。资金的运营和管理不只是财务部门的职责，它还需要与其他如销售、采购、生产等业务部门保持紧密的合作关系。通过强化各部门之间的交流与合作，能够保证资金流动畅通与效率，并提升整体运营效率。通过强化对资金运营的控制，交通运输企业能够显著提高运营效率，减少运营成本，确保资金安全。这样既有利于企业在市场中增强竞争力，又能为其可持续发展奠定坚实的基础。
（三）健全风险防控机制，以减少财务风险
在复杂多变的市场环境下，交通运输企业存在很多财务风险。为减少财务风险，确保企业稳健经营，必须健全风险防控机制，强化风险管理。
一是企业要构建综合风险识别体系。通过对企业内外部信息的采集与分析，确定可能对企业资金安全产生影响的各类风险因素。其中有市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险。企业要定期进行风险评估与归类，厘清其性质、来源及可能影响范围。
二是企业要建立和完善风险预警机制。通过建立风险预警指标及阈值，实现潜在风险的实时监测与预警。当风险指标超过预警阈值时，企业要快速启动应急预案，采取适当的风险控制措施。比如，对流动性风险、企业可事先调整融资结构及还款计划，保证资金供应稳定，在信用风险方面，企业可加大客户信用评估与催收力度，减少坏账损失风险。
三是企业也应该加大内部控制与审计的力度。通过建立与完善内部控制制度与流程，规范资金运营行为，减少操作风险。同时，强化内部审计与外部审计力度，以便及时发现并整改资金运营过程中存在的问题与风险隐患。将内部控制与审计相结合，能够保证资金运营安全合规。企业应该重视风险管理的不断完善与优化，通过总结经验，吸取教训，不断改进风险防控机制，提升风险管理水平。此外，加强同其他企业、机构之间的合作交流，共同应对行业性风险、挑战。健全风险防控机制，强化风险管理，是交通运输企业减少财务风险，确保稳健经营的关键措施。通过建立与完善风险识别、预警、控制与改进机制，企业能够及时发现与处理潜在风险，为其可持续发展提供了强有力的保障。
（四）加大财务共享中心建设，管理效能的提高
就交通运输企业资金管理而言，构建财务共享中心无疑是提高管理效能，实现资源优化配置的重大战略。在信息技术高速发展、企业规模不断扩大的今天，传统资金管理模式已经很难适应现代交通运输企业复杂多样的经营需要。所以，增加财务共享中心建设，使资金管理集中化、标准化、信息化就成了提高交通运输企业管理效率的重点途径。财务共享中心是企业资金管理新模式，它以企业内部财务资源整合为核心，以破除部门壁垒、财务信息共享、协同工作为手段。就交通运输企业而言，它是指把分散于各个业务部门，分子公司或者项目部的财务职能集中起来，组成统一财务管理平台。这样，既可减少重复劳动，提高财务工作效率，又可通过集中对数据进行处理与分析，为企业决策提供更准确、更及时的财务信息支持。
三、结语
交通运输企业完善资金管理工作是一个系统工程，必须从多维度入手综合优化。通过准确预测资金需求，强化资金运营管控，健全风险防控机制，促进信息化建设，能够显著提高企业资金管理水平与运营效率，减少财务风险与成本支出，对企业可持续发展起到了强有力的保障作用。
参考文献
［1］廖小莜．刍议加强资金管理有效提高企业资金使用效益［J］．商讯，2022（26）：83-86.
［2］孙盛楠．新形势下企业资金管理中的问题及对策分析［J］.中国产经，2022（22）：124-126.
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