摘要：税收作为我国整体发展的关键部分，近年来税收制度得到不断的优化，在新公共管理视角下，相关人员需构建良好的服务型税务机构，使其对税务管理工作进行有益的探索，提升税务工作服务质量。对此，文章针对新公共管理视角下的税务管理优化路径展开分析，在明确税务管理优化必要性的基础上，建立健全征纳双方信息反馈机制，完善税务管理制度，结合实际需求，积极拓展税务管理服务渠道，综合考量新公共管理要求，提升企业税收工作质效。
关键词：税务管理,信息反馈,税收风险,绩效考核,智能分析工具
从根本上来说，新公共管理主要核心在于管理方式的创新，结合时代发展要求，在加强税务管理期间，需积极运用现代信息技术，促使绩效管理与其深入融合的基础上，采用绩效管理方式。基于管理模式的创新，企业在优化税务管理期间，需转变传统观念，树立现代化纳税服务意识，从真正的需求层面出发，优化并完善绩效考核机制，完善税务风险指标体系。结合实际需求，在引入智能分析工具的前提下，逐步加强税务管理信息化建设，以此更好地应对新时代的税务风险。
一、加强税务管理的必要性
税务管理是企业发展、改革、运营的基础，而合理、科学的税务管理方式则是保证企业合规运营的关键，其能帮助企业规避涉税风险，以及滞纳金、罚款等额外支出。企业需提升对税务管理必要性的认知，结合实际情况，在广泛了解税收优惠、税收法规政策的基础上，可制定针对性税务策略，增强整体经济收益。从社会效益方面来看，通过加强税务管理，企业可以更好地履行法律义务，并承担相应的社会责任，以及树立良好的公众形象。同时，现阶段，受经济结构影响，我国经济环境较为复杂，且竞争趋于白热化，导致税务政策具有多变性。企业通过建立严谨的税务管理机制，可增强自身风险抵御能力，以应对税收方面的各项问题，进而为企业实现健康、可持续发展提供保障［1］。
二、税务管理优化路径分析
（一）建立健全征纳双方信息反馈机制
基于新公共管理视角，企业应结合服务需求，建立健全征纳双方信息反馈机制，引进相对成熟的管理经验与方法，紧跟时代发展步伐。在这一过程中，税务部门需结合管理实际情况、发展需求，综合了解纳税人的服务需求，在有效掌握新公共管理内涵的前提下，以反馈机制为支撑，实现与纳税人的高效交流，在传达税务信息的基础上，提高纳税人的满意度。为进一步增强企业、税务部门之间的沟通，应以实际需求为导向，建立线上信息沟通平台，提升信息采集的时效性、全面性，在强化沟通活动透明性的同时，保证纳税义务的及时性，进而高效发现风险漏洞。从税务部门角度来说，应尊重纳税人的主导地位，为实现差异化服务目标，可采用线下走访、线上调查等方式，提高纳税人对税务部门的信任度。
（二）建立并完善税务管理制度
为保证税务管理工作高效开展，企业应建立健全税务管理制度，从多方面入手控制税务风险。
第一，完善税务风险管理体系，在具体实施期间，应以企业内部情况为基础，全面优化税务风险管理流程，并制定税务风险管理手册，加深职工对税务风险管理的认知。具体内容包括申报时间表、税务报告等，有效增强职工参与度。同时，应加大内控管理力度，采用数据信息整合、内部审计制度等方式，切实防止税务风险发生概率。
第二，完善税务管理组织，从企业方面来看，应建立专门税务管理部门，构建完善的责任机制，使其高效处理申报、税务规划等事务，提高专业水平。在推进责任制期间，应注重明确税务申报、筹划、风险管理等各个岗位的责任、任务。同时，建立协作机制，由于税务活动的特殊性，其需与业务、财务等部门进行合作，实现税务问题的高效解决［2］。
第三，完善风险前置处理机制，在税务管理期间，应注重加强事前规划，完善税务风险评估机制，及时识别税务活动潜在风险。同时，税务人员应综合考量企业经营特征，充分利用税收优惠政策，实现税务风险的前置处理目标。
第四，完善风险监督机制，由于税务工作涉及内容较为广泛，为规范职员工作行为，需完善风险监督机制，积极开展依法打击税收违法犯罪活动。加强监管的同时，注重监督反馈，优化管理方案，以制度保障税务管理质量。
（三）优化税务风险指标体系
在企业税务管理期间，受多方面因素影响，其不可避免会存在税款流失等现象，这主要原因在于信息的不对称。对此，企业应优化税务风险指标体系，立足于新公共管理理论，有效防控税务风险。结合企业内部情况，从税收管理、设计会环境、相关制度入手，高效筛选涉税的有效信息，促进税务风险管理整体发展。在这期间，税务部门应积极汲取先进经验，加大宣传力度，促使职工提升自身风险意识。同时，应引入内部轮岗机制，加强税务风险管理，从多个角度入手，有效增加税务信息来源。从税务风险识别、应对、等级评定等方面进行管理，建立税务风险管理指标库，辅之大数据征收管理模型，解决信息不对称现象，进而提高与纳税人的数据对比效率。另外，可构建企业税务风险预警机制，在深入学习各项法规、政策的过程中，将税务管理纳入战略规划中，运用数据分析系统，加强事前、中、后的管理，在实时检测的过程中，提高企业对税务风险的感知能力，进而增强市场竞争力。
（四）构建专业高质量人才队伍
现阶段，在体制改革不断深化的过程中，相关人员需综合考量企业规模、业务情况，合理规划税务部门实际职责。在开展工作期间，税务管理工作质量与各部门、岗位员工具有直接关系，在其协同配合的情况下，可保证相关工作有序开展。在新公共管理视角下，要想顺利提高税务管理服务水平，企业需加大对复合型人才的培养力度，结合实际需求，从专业素养方面入手，针对税务管理工作要求、标准，合理规划培训内容，有效增强员工工作能力。在内部培训期间，应从减税降费政策等方面入手，帮助员工树立现代化管理理念，在合理配置人力资源的基础上，提高服务质量。同时，从税务文化建设方面入手，应结合现代化建设目标，完善税务文化设施建设，如党建长廊、休闲室、职工阅览室等，营造良好工作环境，不断拓宽税务管理的深度、广度，增强员工责任使命感，进而实现整体工作的规范化、现代化发展［3］。
（五）优化并完善绩效考核机制
针对新公共管理理念而言，在实际实施期间，其更加注重以客户为导向，尊重纳税人的主体地位。税务部门需结合相关标准、要求，优化并完善绩效考核机制，引入成功管理模式，发挥绩效考核的实际效用。在这一过程中，应以考核机制为抓手，发挥其激励、引导功能，提升职员自身服务意识，在积极主动落实纳税人主体理念的情况下，可提高税务管理质量。从税务部门角度出发，需重点考量企业岗位、工作内容的差异性，制定针对性指标之后，促使其积极开展标准化的服务，在严格履行工作流程的同时，做好纳税人满意度测评工作。为规范职员自身行为模式，可逐步细化考核指标，并做好重点检查、日常动态监控等工作，保证考核活动的公平性。基于客观事实出发，可将考核结果与薪资挂钩，提升绩效结果利用率，调动职员主观能动性。
（六）积极拓展税务管理服务渠道
为贯彻落实新公共管理要求，企业应积极拓展税务管理服务渠道，不断优化税务营商环境，在不断创新税务服务方式的过程中，满足纳税人的实际需求，提升税务服务质量。结合实际情况，采用互联网+税务管理的方式，实时了解最新政策。通过应用精细化的管理模式，可适当简化业务办理流程，提高税务管理质效。结合现代社会发展规律分析，在放管服的背景下，税务部门可采用非接触式的服务模式，积极转变传统面对面的工作模式。以线上平台为支撑，例如，重点税源系统、电子税务局、发票管理系统等，促使其数据管理趋向统一化、共享化，实现数据共融的同时，强化税务服务的便捷性。同时，税务部门推出AI智能机器人，构建全天候答疑解惑服务机制，实现服务时间、空间的有效延伸［4］。
（七）加强税务管理信息化建设
1.引入智能分析工具
在逐步推进税务管理信息化建设期间，企业需利用智能分析、大数据等技术，合理制订税务筹划方案。结合财务、交易数据特点，加强对大数据分析技术的应用，使其充分发挥自身优势，找出潜在风险、节税点。同时，由于现阶段企业规模不断增大，整体数据基数同样得到增加，为适应数据量不断增长的趋势，可利用机器学习技术、人工智能技术，使其在发挥自身预测功能，综合评估税法变化的影响。以税务筹划工作为例，在应用智能分析工具期间，相关人员可对财务报表数据、发票与收据、交易记录等信息数据实施收集，并利用数据清洗功能，对不一致、错误、缺失数据进行处理。在此基础上，利用数据分析技术，实现整体趋势、利润损失、成本效益的全面分析。另外，对异常交易、税务优化点、未来税务影响等进行趋势识别，采用风险评分、潜在罚款和交易计算等方法进行量化评估，便于相关人员基于分析结果，合理制定税率优化、国际税务筹划、资本结构调整等相关策略。最终，通过运用税务变化预测模型、实时预警系统，科学预测未来税务负担的变化，为企业决策提供数据支撑。
2.建立税务筹划模型
在引入智能分析工具的基础上，相关人员可建立税务筹划模型，为良好应对现阶段不断变化的市场环境，需保证筹划模型的动态性，使其在实时更新的情况下，促使企业可以良好适应外部环境的变化。从根本上来说，税务策略的综合调控需建立在市场动态、外部环境之上，为良好应对税务法规的重大变动，应实施敏捷决策流程，以税务筹划模型为支撑，实现高质量发展（如表1所示）［5］。
3.深化税收风险评估
为保证税务筹划的合理性、针对性，企业需持续深化税收风险评估，贯彻落实企业长期战略发展趋势。在实际评估期间，可利用数据分析技术，结合实际情况，对最新税务策略、操作变更进行分析，精准预测潜在风险，合理制定应对措施的同时，提高企业风险抵抗能力。从风险审计方面来看，企业应定期对税务筹划策略实施审计，组建专业审计队伍，确保筹划策略与长期发展目标的一致性，进而促使企业实现可持续发展。在风险评估期间，应注重结合业务特征，明确税务管理工作的定位。通过充分发挥税务管理智能，可保证业务活动的税务合规性，进而消除税务风险隐患。
三、结语
综上所述，在新公共管理背景下，税务部门需严格遵守“以纳税人为核心”的原则，树立新型服务理念，在税务管理优化期间，应采用精细化管理模式，不断优化税务营商环境，从多方面入手，切实提高纳税人满意度。在具体推进过程中，通过建立健全征纳双方信息反馈机制、建立并完善税务管理制度、优化税务风险指标体系、构建专业高质量人才队伍、优化并完善绩效考核机制、积极拓展税务管理服务渠道、建立需求管理为导向的运行机制、加强税务管理信息化建设，有效加强税务管理与信息质量。在立足于数字化技术的基础上，提高职工职业素养，进而提高综合办税服务质量。
参考文献
［1］张亚平．金税四期背景下企业税务风险管理优化探究——以M企业为例［J］．国际商务财会，2024（8）：81-84.
［2］朱祯，史成霞．机器人流程自动化在医院财务管理中的应用效果分析［J］．微型电脑应用，2024，40（4）：186-189+194.
［3］李娟，李博剑．基于SWOT分析的“数字人事”绩效管理系统优化研究［J］．老字号品牌营销，2024（7）：216-218.
［4］刘桂娟．新环境下企业如何优化税务筹划及管理工作［J］.投资与创业，2024，35（6）：182-184.
［5］刘晓婷．大数据背景下供电企业税务管理的优化措施［J］.上海企业，2024（3）：122-124.
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