加强国有企业资金管理的几点思考论文

 

　　关键词：国有企业,资金管理,优化分析

 

　　国有企业作为促进国家经济平稳发展的中流砥柱，由于其经营管理特性，在资金管理方面更加容易得到财政的支持和银行贷款等，因此，积极做好资金管理工作有助于为企业高效、有序开展一系列的经营活动提供有力的资金支持与保障，以避免由于运营不当而导致在经济和社会等层面产生不必要的负面影响。这便需要国有企业从实际出发，并结合自身现实需求对上述问题做出优化和改进：第一，要建立并完善资金管理制度体系；第二，要积极做好资金集中管理；第三，要持续增强资金的管控效能；第四，要通过科学合理的内部审计实现对资金的有效监督；第五，要通过加强信息化系统建设为资金管理提供有力支持。

 

 

　　资金管理是企业财务管理的重要组成部分，指的是企业为实现经济目标，对资金的筹集、使用和回收过程进行科学、有计划地管理。通过资金管理有助于企业对资金进行合理分配和有效运用，从而优化企业的财务状况，提高经济效益。在资金管理方面，首先，企业可以通过发行股票、发债和向银行贷款等多种方式筹集资金。其次，在资金运用上，企业应根据经营目标和业务需求科学确定资金的使用方向，如购置设备、支付工资、进行研发等。同时，企业还应采取有效的催收措施，尽快回收投入的资金，以提高现金流量。最后，在资金风险管理方面，企业可以运用不同的风险管理工具和策略来控制和减少财务风险，以确保国有企业的资金安全。

 

 

　　加强资金管理可提高国有企业的现金流量，并能对企业的财务状况、市场竞争力及长效发展产生积极影响。通过科学的资金筹集、使用和回收，企业能够维持足够的现金流，以满足日常经营和紧急情况时的需求。同时，还可以通过优化资金管理来提高资金的使用效率，通过合理的资金配置和投资决策，能够充分发挥资金的效益。此外，资金管理还可帮助企业有效降低财务风险，通过建立完善的风险管理体系，企业可以及时发现、评估和控制各种风险，保证财务安全。最后，通过资金管理还可以增强企业的竞争力，可以充分利用资金进行研发、市场拓展和提升服务水平等方面的投入，以便抓住机遇，应对挑战。因此，加强资金管理可有效改善国有企业的财务状况，提高经济效益，降低企业运营风险，增强市场核心竞争力，为我国国有企业的长效发展奠定坚实基础［1］。

 

 

 

　　目前，许多国有企业在资金管理方面存在一些问题，致使企业无法适应市场发展的实际需求。一方面，部分国有企业在资金管理制度制定中存在模糊的规定或缺乏具体操作指南的问题，无法满足企业对资金管理的实际需求。这可能导致企业在实际执行过程中面临困惑和不确定性，难以有效地管理和控制资金的流动。另一方面，即使企业拥有一套完善的资金管理制度，但如果在执行过程中员工与管理者对其缺乏足够的重视和落实，其制度也很难发挥出预期的作用。因此，国有企业需要加强对资金管理的研究和改进，通过制定更具体、适应性强的制度，并加大制度的执行力度，及时调整和优化资金管理体系，以提高资金管理的效果和企业的竞争力［2］。

 

 

　　在国有企业的资金管理实践中，普遍存在资金使用效率不高的问题。一方面，资金分配不合理是导致企业资金使用效率低下的主要原因之一。在部分国有企业中，由于其决策过程缺乏规范性，且未明确岗位权责，往往导致其资金分配出现问题，致使企业部分资金能被闲置、积压或过度集中在某些部门或项目中，而其他部门则可能面临资金短缺，使得企业资源存在浪费，且极大降低了企业的资金利用效率。另一方面，还有部分国有企业在战略规划中，存在盲目追求规模进行投资决策的现象。由于受地方政府政策压力或其他因素的影响，一些国有企业的管理者可能会因此过于注重扩大企业规模，而忽视了投资项目的经济效益和回报率。这种盲目追求规模的做法常常导致企业的投资项目回报不如预期，从而降低了资金利用效率。因此，国有企业需加强资金管理，合理分配资金，优化投资决策，以提高资金的使用效率并降低风险。

 

 

　　国有企业在资金管理过程中面临资金管控效能不足的问题。一方面，资金管理缺乏统筹与协调是导致资金管控效能不足的主要原因之一。由于部门间缺乏有效的沟通和协调，常使得企业资源无法得到充分地整合、利用。另一方面，资金管理信息化程度的不足也会限制资金管理的效率。由于部分国有企业在资金管理中，缺乏有效的资金管理系统和工具，常导致其常出现部门间信息不畅通、数据失真、决策不及时等问题，阻碍资金管控的有效实施。因此，国有企业需要加强资金管理的统筹规划和制度执行力度，以提升资金管理的信息化水平，进一步提高企业的资金管理效能。

 

 

 

　　国有企业资金管理制度是指在资金筹措、使用、调配、回收以及风险控制等方面，国有企业所遵循的规章制度和操作流程。完善资金的管理制度体系可有效提升国有企业的资金利用效率、降低资金风险、提升内部控制水平，进而为企业的可持续发展提供有力支持。

 

　　首先，国有企业应制订明确的资金筹措方案，如多元化的筹资渠道、成本控制措施等，以降低资金的筹措成本。同时，企业还可加强与金融机构的合作，争取更多的融资支持，降低资金筹措成本。其次，企业应健全资金分配流程，如资金需求申报、审核、批准和调拨等环节，以确保资金能按照优先级和需求得到合理地分配。再次，企业还应建立有效的资金回收机制，制定明确的回收时间表和回收责任人，以此确保资金能够按时回笼。另外，企业需高度重视资金风险防范，设立专门的风险管理部门或委员会，负责识别和评估资金风险。通过制定明确的风险识别标准和评估方法，及时发现和评估潜在的风险因素。此外，企业还应加强内部审计和信息系统的建设，实现对资金流向、使用情况和风险控制的实时监控和管理，以此确保信息系统的安全性和稳定性，防止信息泄露和篡改，并提高资金管理的效率和准确性。同时，还应建立有效的激励和考核机制，设立相关指标和目标，根据绩效进行奖励和考核，鼓励员工提高资金管理水平和执行制度的效果，以激发员工对资金管理工作的积极性和责任心，为国有企业的可持续发展奠定坚实基础。最后，国有企业还应加强与金融机构的合作，以建立起稳定的资金来源和渠道，并积极探索创新的资金管理方式，如引入资金管理平台、开展资金流动性管理等。通过加强资金管理制度的建设和落实，国有企业能够实现对资金的科学配置及高效利用，提升企业的竞争力和可持续发展能力［3］。

 

 

　　国企实行集中管理有助于提升资金使用效率和降低融资成本。

 

　　首先，国有企业需成立专门的资金管理部门，负责资金调度、监督和决策事务，并赋予其相应的权力与职责。同时，资金管理人员还应具备专业的财务和资金管理背景，拥有充足的知识和经验，能够有效地管理和控制资金。

 

　　其次，企业还需强化内部控制，建立有效的风险管理体系，包括建立审批制度、内部审计机构或委员会，并制定明确的责任和追责机制。

 

　　最后，实行共同基金管理。企业可以设立资金池，将不同子公司或业务部门之间的资金进行整合和协调，促进资源的共享和合理利用，以此进一步提高企业内部的协同效应，进而避免各部门间的资金隔离导致的资源浪费与效率低下的问题。

 

 

　　在新形势背景下，国有企业若想提升资金管理的控制效能，便需全面提高资金管理的计划、执行和监督能力，以适应经济环境的变化和市场竞争的挑战。首先，企业应制定详细实用的资金管理制度，以确保资金管理的规范性和一致性。其次，企业需要建立科学合理的资金运用和分配机制，资金管理策略应明确企业的资金使用目标、原则和规范，流程应规定资金流转的各个环节和责任人。如此可以确保资金的运用和分配是有依据、有条理的。同时，通过对企业各项运营活动的分析和预测，可以确定未来一段时间内的资金需求量和时间节点。从而可以帮助企业合理安排资金的使用和分配，并避免出现资金短缺或闲置的情况。再次，企业应设立独立的内审部门，负责定期对资金流动、分配和使用情况进行全面审计，确保资金管理的合规性和效率。最后，企业还应与外部审计机构的合作，引进第三方审计进行独立审计，为企业提供公正和权威的评估，帮助企业发现潜在问题与风险，并提供相应的改进建议。通过以上措施，国有企业能够提升资金管理的控制效能，为企业的可持续发展提供有力支持［4］。

 

 

　　内部审计在企业资金管理中扮演着重要角色，其目的是通过对企业资金的全面监控，发现其潜在的风险问题，以便企业采取对应的措施来确保国有企业的资金安全，为企业的可持续发展提供保障。内部审计主要通过以下方式对资金管理进行监督：

 

　　首先，评价资金管理的合规性和有效性。内部审计人员可以对企业的资金管理制度进行全面的审查。审计人员需要检查资金流程、预算编制、支出审批和控制等方面的执行情况。其次，提高资金运作效率。内部审计人员对于发现的资金使用中的浪费和低效现象，其可以通过详细的审计工作，识别出资金浪费和低效的具体情况。他们可以对企业各个部门的资金使用情况进行全面的审查和分析，包括预算执行、支出控制、项目投资等方面。通过对数据的挖掘和分析，他们可以确定哪些方面存在资金浪费和低效现象，然后根据审计结果制订合理的资金调配方案，以此促进合理使用和提高资金效率。再次，增强财务管理风险防范能力。最后，企业应建立健全的内部控制制度和流程。这包括确立明确的审计政策和程序，规范内部审计的范围、方法和要求。同时，企业还应建立清晰的职责和权限制度，明确内审人员的职责和权责边界，防止利益冲突和干扰。并为其提供必要的资源和技术支持，确保内审人员能够顺利开展工作。

 

 

　　为实现国有企业可持续发展，有效利用信息化的优势，对资金运营进行高效、安全、有效地管理至关重要。为此，企业需构建一个完善的资金管理信息系统。

 

　　首先，国有企业管理者应加强信息化系统建设，增加对信息技术的投资，确保信息化系统具备先进的硬件设备和软件支持。同时，在投资决策时，应着重考虑系统的稳定性、安全性和扩展性，以此更好地满足企业未来发展需求。

 

　　其次，国有企业应制定明确的信息化系统建设规划，需明确信息系统建设的目标、范围、时间和资源等方面的要求。同时，其规划还应与企业的资金管理战略和发展需求相匹配，确保系统能够满足企业的实际需求。

 

　　最后，国有企业还应定期进行信息化系统的评估和改进。通过对系统的性能、安全性和用户满意度等方面进行评估，可帮助企业及时发现系统运行中潜藏的问题并予以改进、优化，以此确保信息化系统建设能够持续地满足企业的资金管理需求。

 

 

　　综上所述，资金管理作为国企经营发展中必须关注的重点工作内容，企业要想在激烈的市场竞争中取得优势，就需要通过科学合理的方式对资金管理工作做出不断的优化与改进，进而更好地发挥资金管理的作用［5］。

 

 

　　［1］周小丽．国有企业财务资金管理风险及防范措施分析［J］．中国管理信息化，2023（7）：54-57.

 

　　［2］朱先淳．国有企业资金管理的重点与控制分析［J］．中国市场，2023（9）：115-117.

 

　　［3］赵君仪．新形势下国有企业资金管理的实践与思考［J］．财会学习，2023（9）：144-146.

 

　　［4］黄玉芳．国有企业集团资金管理存在问题及完善措施［J］.纳税，2023（9）：82-84.

 

　　［5］兰小艳．国有企业资金管理存在的问题及其对策研究［J］．老字号品牌营销，2023（6）：126-128.