摘 要：文章通过研究数字金融对 中小企业绿色高质量发展的影响，发现 数字金融通过缓解融资约束、促进绿色 技术创新和发挥监督约束作用来助推 中小企业绿色高质量发展，同时也在研 究中发现了数字金融助推中小企业绿 色高质量发展面临着数字技术发展、区 域数字鸿沟 、缺乏人才支撑 、应用风险 和缺乏长期战略规划等难点，并在此基 础上提出了大力发展数字金融、因地制 宜实施数字化发展战略、重视数字复合 人才的建设、建立行之有效的数字金融 监管机制和完善有关法规和政策的建议。
一、文献回顾
随着新 一轮科技革命的兴起，金融 与科技的联动发展成为主流趋势，在经 济发展中的作用也愈发重要，加快金融 与科技联动赋能经济高质量发展已基 本成为共识 。数字金融作为金融与互联 网、云计算等科技结合的新型金融服务 模式，在解决信息不对称问题和创新融 资模式等方面有着独特的优势。2015 年 大数据战略上升为了国家战略，在杭州 举行的 G20 峰会上，我国率先把“ 数字 经济”概念作为重点提案，并列入了创 新型 G20 增长计划。
中小企业是市场经济的微观基础， 是国民经济的主力军 。然而，在追求经 济发展的速度的同时也需要关注环境 的生态问题与企业绿色可持续性发展 。 绿色发展是实现经济高质量发展的必 然要求 。高质量发展是全面建设社会主 义现代化国家的首要任务 。绿色发展是 构建高质量现代化经济体系的必然要 求，是解决污染问题的根本之策 。 中小 企业绿色高质量发展指中小企业通过 实施绿色经营管理战略，使用绿色生产技术研发或生产绿色产品，实现资源节 约和环境友好的目标 。面对百年未有之 大变局，我们需要积极寻求不以牺牲环 境为代价的、可持续发展的“绿色经济 ” 发展模式替代原有的“粗放式”的褐色 经济发展模式。
( 一)关于数字金融的研究
对数字金融的研究在互联网的飞 速发展时就被提出 ，早在 20 世纪 90 年 代 ，被称为“ 数字经济之父”的 Don Tapscott 就已经率先明确提出了数字经 济的概念，认为数字经济是“ 交互式多 媒体、信息高速公路和互联网推动的 一 种基于人类智能联网的新型经济。”[1] 国 内学者对数字金融的影响也进行了相 应的研究：谢周亮，周素华(2021)[2]和陈 中飞，江康奇(2021)[3] 等认为数字金融 的科技属性通过对企业融资渠道的改 善对企业产生了重大的影响，改善了传 统金融市场中长期存在的信息不对称 和高营运成本等问题， 更具有竞争力 。 李朝阳，潘孟阳等(2021)[4]在研究中创 新性地提出了数字金融对传统银行等 金融机构的冲击在 一 定程度上优化了 资本市场，从而为企业创新活动提供了 良好的金融市场环境。
( 二)关于企业绿色发展的研究
在企业绿色发展发方面，学者们也 进行了相应的研究。王敏 ， 张博文等 (2023)[5]、刘亮(2022)[6]、袁月(2022)[7]等 学者的研究发现数字金融对各个产业 领域的绿色发展具有正向推动作用，数 字化转型趋势明显，能够驱动该产业的 竞争力，促使其产业升级与产业结构调 整与整合 。刘敏楼，黄旭等(2022)[8]在研 究中发现，数字金融能够通过降低创新 主体的交易成本和融资效率激发创新 活力，从而实现绿色发展;同时，数字金 融可以促进绿色金融提质增效，提升绿 色服务效率、降低绿色服务成本以及资 金流向监测等功能，推动绿色发展 。康 晓燕，苑改霞(2023)[9] 通过实证分析发 现数字普惠金融能够通过缓解融资约 束促使企业绿色化转型。
综上所述，大多数的文献集中于讨 论数字金融对上市企业的绿色发展的 影响，很少聚焦于中小企业 。 中小企业 在国民经济中的作用举足轻重，那么数 字金融是如何影响中小企业进而实现 绿色高质量发展的问题更应该是关注 的重点 。本文通过分析相关文献，探究 数字金融助推中小企业高质量发展的 机理，丰富了数字金融如何更好地作用 于实体经济以及中小企业绿色高质量 发展相关话题的研究，具有 一 定的理论意义。
二、数字金融助推中小企业绿色高 质量发展的机理
( 一)缓解融资约束
中小企业的融资 一 直存在着“ 融资 难、融资贵”的问题，其中不乏缺乏相应 价值的抵质押品的原因 。同时相较于传 统的项目，绿色项目本身具有高风险性 和投资周期长等特征，这将容易造成投 资者和中小企业之间形成信息不对称 的问题， 加剧了中小企业融资的难度， 抑制了中小企业的绿色高质量发展 。但 是数字金融可以通过大数据、云计算等 技术构建线上平台，有利于中小企业绿 色项目的披露 ，从而缓解信息不对称， 吸引更多的资金流入 ， 降低融资难度 。 广东省佛冈金城金属制品有限公司主 要从事对各种制造行业和钢铁行业的 原材料和产品供应，为了促进其全面采 用先进的节能 、节水 、资源回收利用和 环保技术，佛冈农商银行经过对金城公 司碳排放配额资产风险管理和价值评 估模型分析 ，在 2021 年 3 月以 25 万吨 碳排放配额发放贷款 350 万元，采用质 押 + 保证方式，质押物为金城公司名下 25 万吨的碳排放配额，还款方式为只还 利息、到期还本 。通过以碳资产与金融 产品的嫁接，最大程度帮助企业盘活碳 资产，让企业的资产流动起来，为企业 节省了财务成本，也促进了企业节能减 排，绿色转型发展 。这是清远市首笔碳 排放权质押贷款，标志着碳金融创新取 得重大突破 。温州晨辉包装材料有限公司主要从事各类烫金材料生产销售小 型企业，煤电等能源消耗较大，属于高 耗能行业，该企业决定进行设备更新和 技术改造 ，但在资金方面遇到了困难 。 苍南农村合作银行主动与企业主进行 接洽并予以信贷支持 800 万元，用于购 买 7 台新设备。新设备投产后，该企业 每月消耗煤从 320 吨减到 100 吨，煤消 耗量仅为原来的 1/ 3.此外，新设备还可 对废量 、废气进行回收，再利用转化为 热能，供设备运转使用，节省了原材料， 减少了空气污染 。并且由于新设备镀铝 均匀光泽度高，且可以对面积小的膜进 行镀铝，该企业工艺水平和产品质量显 著提高，市场需求大幅度扩大 。通过银 行的绿色信贷，该企业达到了“ 绿色转 型升级”的发展目标。
( 二)促进绿色技术创新
随着我国“碳达峰、碳中和”的双碳 目标的提出，数字金融在绿色经济中发 挥的作用越来越大 。首先，数字金融自 身的大数据等技术就为中小企业的绿 色发展提供了一 定的技术支持，为中小 企业的绿色发展提供了更多的可能 。其 次，数字金融降低了中小企业为绿色技 术创新的融资成本、信息搜寻成本等， 提高了中小企业创新的效率 。最后，数 字金融也是在 一 定程度上减少了中小 企业承担的项目主体风险，增加了中小 企业的创新意愿 。2020 年 7 月，中国银 行湖州市分行联合湖州市环保局大气 处共同开发“VOC S(挥发性有机物)减 排贷 ”服务方案，专门为涉 VOCs 排放 重点行业和企业引进先进工 艺、研发绿 色技术 、升级绿色设备等提供授信支 持。截至 3 月末，VOCs 减排专项贷方案 内已支持普惠小微客户 24 家 ， 贷款余 额 1.46 亿元。
( 三)发挥监督约束作用
数字技术的飞速发展，对传统政府 治理提出一定挑战。数字金融可以通过 构建大数据平台对中小企业的污染信 息进行监测 ，从而实现智能全域监测， 降低环境监测成本。数字监管的另一 个 好处就是其评价结果更为客观，不会存 在人工误判和主观臆断。数字监管模式 不仅能够筛选出准确信息，在满足企业 和公众需求的同时，还可以减少资源损 耗，从而提高资源利用效率 。因此，数字 经济通过形成的数字化治理为起眼经 济绿色发展予以坚实保障 。例如，昌吉 州的绿色小额农户贷款管理系统，通过 构建有效的绿色大数据基础设施，充分 利用历史和现实数据，客观 、精准地识 别绿色项目，并对绿色项目进行贷中环 节的监督与约束，防止“ 漂绿”事件的发生。
三、数字金融助推中小企业绿色高 质量发展面临的难点
( 一)数字核心技术发展问题
数字金融的核 心 是互联网 、 大数 据 、云计算等数字技术，也是我国数字 金融发展最需要重视的地方。从早期互 联网的发展，到如今的 5G 技术、人工智 能等高新技术如雨后春笋般蓬勃发展， 我国的数字技术的确有了初步成效。但 不可否认的是我国在某些核 心技术方 面仍然受制于人，例如芯片制造 。数字 技术的发展受制毫无疑问会影响数字 金融促进中小企业高质量发展的能力 。 同时，尽管数字金融可以促进中小企业 的绿色高质量发展，但是企业在发展数 字技术时所耗费的各项有关成本也是 一 大负担。根据中国电子技术标准化研 究院发布的《中小企业数字化转型分析 报告(2021)》显示，79%的中小企业仍处 于数字化转型升级 的 初 步 探 索 阶 段 ， 12%的中小企业处于应用践行阶段，达到深度应用阶段的中小企业占比为 9%，可见中小企业的数字化转型之路道 阻且长。
( 二)区域数字鸿沟问题
毫无疑问，数字金融的现有发展水 平是依托于传统金融基础之上的，这就 会产生数字金融发展不平衡的问题，进 而产生区域异质性的“数字鸿沟”，这极 大地削弱了数字金融发挥的能力，也会 影响中小企业的绿色高质量发展。根据 《北京大学数字普惠金融指数(2011— 2020)》的数据显示，数字金融的覆盖广 度 、使用深度和数字支持程度 2020 年 指数最高的地区与最低的地区之比分 别为 1.36、1.89 和 1.24 。 虽然相较于前 几年，数字金融使用深度地区间差异已 经大幅缩小，但仍然驱动了数字普惠金 融指数的地区差距 。在使用深度上，落 后地区与发达地区相比，还有一 定的差 距。根据 《中国数字经济发展白皮书 2021》， 从规模来看，2020 年 ， 广东、江 苏、山东等 13 省市数字经济规模超过 1 万亿元;但从占比看，北京、上海数字经 济占 GDP 比重超过了 50%。可见，在原 本传统金融和数字技术发达的地区数 字金融的发展遥遥领先，在原本传统金 融不发达的地区因为金融基础设施不 完备 、数字技术覆盖程度低等原因，企 业无法享受数字金融带来的红利，这将 会阻碍企业的绿色高质量发展，也会对 经济发展形成阻力。
( 三)数字金融缺乏人才支撑问题
数字金融是一 个新兴的技术领域， 是多学科交叉的应用，需要金融和计算机、人工智能、大数据等复合型人才，这 些人才是我国数字金融发展的动力。但 是我国的数字金融复合型人才的建设 情况滞后，缺 口比较大，未能很好地跟 上数字金融发展的需要 。其次是中小企 业缺乏数字化激励机制，使得员工缺乏 数字化转型的动力 。整体上看，数字人 才供需缺 口仍在扩大 。中国信息通信研 究院发布的《数字经济就业影响研究报 告(2021 年)》显示，2020 年我国数字经 济核心人才，即 ICT 专业技术人才缺 口 接近 1100 万 ，据此估算当前数字化综 合人才总体缺 口约在 2500 万至 3000 万 左右，且缺 口仍在持续放大 。在此背景 下 ，如何精准匹配和吸引数字人才、加 速数字人才的供给与培养是数字经济 发展背景下的重大挑战，也是值得企业 探讨的关键问题。
( 四)数字金融应用风险问题
数字金融的发展带来的一个问题 是加剧了金融市场的不稳定性，这不仅 给政府部门的监管带来了挑战，同时也 不利于中小企业的高质量发展。数字金 融可以集中中小企业的信息，为中小企 业提供个性化 、针对化的服务，但由于 互联网自身的问题和我国数字犯罪的 法规尚不完善 ，容易滋生金融犯罪，危 害中小企业绿色高质量发展和金融体 系的平稳运行 。对于中小企业来说，虽 然数字金融在许多方面提供了巨大优 势并显著提升了工作效率，但是数字金 融掌握了中小企业大量的信息，如果由 于数字金融平台导致中小企业的关于 绿色技术和专利方面的信息泄露，将会 给中小企业带来不可估量的损失，降低 中小企业进行绿色项目的积极性。尽管 2017 年我国施行的《专利优先审查管理 办法》中明确提出：涉及节能环保、新一 代信息技术、生物、高端装备制造、新能 源、新材料、新能源汽车等国家重点发 展产业可以请求优先审查，但是尚未有 单独的文件对数字金融应用于中小企 业绿色专利的风险进行保障。
(五)中小企业绿色高质量发展缺乏长期战略规划问题
我国近年来才开始重视企业的绿 色高质量发展，2015 年我国提出了绿色 发展理念，2017 年党的十九大首次提出 “ 高质量发展”表述，表明中国经济由高 速增长阶段转向高质量发展阶段。但是 现有关于促进和推动企业绿色高质量 发展的政策和文件还很少，其中主要是 地域性文件 。由于缺乏规范性和纲领性 质的中央政策和文件，各地区的对于企 业高质量发展的考核标准和补贴形式 都不 一 致 ， 同时各地区之间在环境管理 、区域发展、利益协同上都存在 一 定 的壁垒，所以会给企业高质量发展造成 一定的阻碍。
四、对策与建议
( 一)大力发展数字金融
数字金融对企业绿色高质发展的 影响毋庸置疑，为了更好地推动企业的 绿色高质量发展 ， 重视数字金融的发 展、加大对数字金融的投入就是我们的 必然之路 。大力发展数字金融的重点在 于数字技术的发展和创新。首先是落实 基础研究 ，鼓励高校对基础的算法、AI 等技术的拓展和延伸，提升自主研发能 力，填补我国在数字领域的空缺 。其次 是加强产学研的结合，基础研究的最终 结果需要落到实处，这样才能充分发挥 数字技术的作用，尤其是在科技与市场 结合的方面 ， 需要政府为之“ 保驾护 航”， 不断加强数字技术与金融的深度 结合，推动数字金融的创新发展。
( 二)因地制宜实施数字化发展战 略，缩小“数字鸿沟 ”
数字金融在发展过程中出现的区 域不平衡的问题不利于数字金融发挥 它的作用 ，促进企业的高质量发展，甚 至出现的“数字鸿沟”会加剧这种不平 衡 。那么需要政府针对不同地区数字金 融的发展情况，因地制宜制定相应的发 展战略 。对于原本经济发展较好、数字 技术与金融结合程度较好的地区，应该 重视数字金融的渗透深度，带动数字金 融落后地区发展 。对于数字金融发展欠 发达的地区，应加强对该区域的金融基 础设施的建设 ，设立专项数字资金、发 行数字特色债等方式增加数字资金投 入 。此外，还需要重视培养中小企业的 数字化转型的意识与素养。
( 三)重视数字复合人才队伍的建设
数字金融的复合型人才是推动数 字金融发展的动力，人才的培养需要社 会与高校共同完成。高校应该根据社会的发展与时俱进优化教学内容，培养能 够适应数字金融高速发展的人才，重视 对学科交叉的教学 。同时高校也需要与 企业联手，促进产学研深度融合，避免 人才技术与市场需求脱节问题，建设数 字复合型人才培训基地，让学生学有所 用，以绿色高质量发展为企业目标进行 产出与市场的结合。政府也需要完善人 才引进制度，在数字金融欠发达的地区 还需要给予人才 一 定的激励机制鼓励 人才“ 留下来”， 帮助企业进行绿色转型。
( 四)建立行之有效的数字金融监管机制
数字金融的发展在给中小企业的 绿色高质量发展带来了可能的同时，也 伴随着风险 ，数字金融本质上属于金 融 ，金融天生带有着风险性的特征，尤 其是金融在与数字技术结合后，这个性 质更加凸显，所以需要加强对于数字金 融的监管，预防在绿色信贷过程中可能 发生的风险事件 。当然政府也可以通过 数字金融针对企业的绿色指标进行监 测，督促企业进行绿色项目创新，并根 据观测结果设置适当的奖惩机制，从而 激励中小企业的绿色高质量发展。
(五)完善与企业绿色高质发展有 关的法规与政策
由于绿色高质量发展提出的时间 短，并且我国在数字金融和绿色发展两 方面的立法尚不成熟，所以政府应该需 要建设完整的法规和政策体系，明确企 业绿色高质量发展的权利与义务，例如 在鼓励企业进行绿色发展时提供的绿 色信贷，需要对其的贷前、贷中、贷后三 个部分进行全过程审查;针对企业的绿 色监管实施统一的标准，方便有关部门 的监管等。政府通过完善相关的法律法 规也是在向市场上传递对企业绿色高 质量发展的目标和决心，有利于在社会 上形成良好的价值导向，提升企业进行 绿色项目的意愿，增强绿色发展意识。
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