新一代信息技术在核电企业财务智能化中的应用

　　

　　摘要：围绕当前国家和集团层面关于数字化转型的相关要求， 从解决企业自身智慧型发展面临的实际问题出发， 在充分了解新一代信息技术的内涵和特征的基础上， 分析核电企业财务信息化的建设现状和未来规划， 开展具有行业适用性的核电企业财务智能化平台场景的分析与设计。 首先采用企业架构设计方法， 设计兼容核电企业现有技术体系的财务智能化平台架构， 形成平台的总体框架; 然后从业务架构、应用架构、数据架构、技术架构、网络安全架构五个维度， 建立先进的智能财务应用架构模式; 最后基于软件工程方法和数据分析流程， 提炼总结应用落地时的实施方法， 并提出对智能化平台应用效果进行评估的方法。

　　

　　

　　《首席财务官》(半月刊)杂志，创刊于2005年，由中国计算机世界出版服务公司主办，《首席财务官》杂志围绕“打造CFO新定义”而展开，定位于“国内国内第一本公开发行的面向CFO人群提供服务的专业资讯媒体”。

　　

　　

　　在“碳达峰、碳中和”的政策背景下， 电力能源环境面临着转向清洁能源导向和压缩整体电力价值链成本的压力。 高质量发展对电力能源的要求进一步提高， 第三产业特别是新基建明显拉动电力需求增长。 云计算、大数据等数字化技术已被广泛应用于电力行业， 数字化下的组织、治理体系日趋成熟， 电力企业数字化转型已不再是选择题， 而是必选项。 核电企业作为典型的零碳企业， 有必要抓住当前时代赋予的历史性机遇， 结合当前面临的商业环境变化， 系统地解决数字化转型过程中存在的实际困难， 充分理解全面数字化运作的企业特征， 基于对所在转换阶段的判断， 制定符合自身特点的数字化改造方案。

　　

　　自2015年3月我国启动新一轮电力体制改革以来， 核电参与电力市场交易， “一厂一价”成为历史， 导致核电企业交易电价均有不同程度下降。 电力市场的改革趋势不可逆转， 随着发用电计划的有序放开， 市场化规模将不断扩大， 核电企业要直面来自火电、水电、光伏发电的市场化竞争。 此外， 由于对新投运机组的投资较大， 批复电价较低， 企业盈利能力总体呈下降趋势。 在此背景下， 如何提升效益是核电企业面临的重要问题。 国资委等上级主管部门多次提出加快数字化转型工作， 数字技术革命为核工业加快转型升级提供了新动能， 中核集团公司在《中核集团创新2030工程》中提出“2030年要初步建成智慧核工业”的战略目标。
 

　　
 

　　

　　1. 新一代信息技术的内涵。 随着信息技术的创新， 新一代信息技术的概念和内涵也在不断演化。 总体而言， 新一代信息技术主要包括5G、移动互联网、云计算、大数据、人工智能、物联网和区块链。 通过这些技术提供的连接、协同、共享等功能， 赋能业务变革和模式创新， 不断催生出新技术、新产品和新应用。

　　

　　2. 新一代信息技术的特征。 新一代信息技术的特征就是万物互联、业务数据化、数据业务化、服务智能化。 新一代信息技术已经覆盖到生产生活的方方面面， 随着万物互联、企业上云等概念的提出和实施， 各行各业逐渐开始使用新的产品研发模式和企业服务模式; 数据作为参与分配的第七大生产要素， 在社会发展中发挥着越来越重要的作用。 新一代信息技术孕育发展了新业务、新产品， 为广大企业创造、提供更为智能、安全、主动、可靠的信息技术产品和服务提供了“新”的价值。

　　

　　3. 新一代信息技术在核电企业中的应用。 智能财务的发展依托大数据、人工智能等新一代信息技术[1] ， 推动财务管理转型升级， 其可以优化业务流程、降低运营成本、控制审计和合规风险、提供企业生产经营管理效率信息， 最终为企业提供一种新的发展催动力。 基于人工智能的财务机器人可以替代人工完成一些低附加值的工作， 高效地完成一些重复性高且逻辑性强的工作， 有助于大幅提升财务共享服务的效率[2] 。 以人工智能为代表的新一代信息技术以风卷残云之势改变着财务工作的岗位、流程、内容和模式， 对传统会计行业提出了新的挑战[3] ， 加速了传统财务管理模式的变革， 也为新时代财务与业务转型带来了新的机遇。

　　

　　信息技术的运用与发展历程主要包括四个阶段： 会计电算化初级应用阶段， 财务数据集成化发展阶段， 业务财务集成统一阶段， 财务智能化发展阶段。 现阶段主要的核电企业均已完成业务财务一体化系统的建设工作， 通过建立人财物一体化平台(ERP)系统， 实现对财务管理主要业务领域(如总账管理、应收应付管理、资金管理、预算管理、资产管理、税务管理、薪酬管理等)的覆盖， 并建立起与企业供应链业务和生产检修业务的集成， 实现业财商联动， 推动核电企业人财物经营管理的精细化。 核電企业正处于从业务财务集成统一向财务智能化发展迈进的阶段。 目前， 财务会计业务仍偏重于传统的会计核算， 随着企业发展， 管理人员愈发发现： 一方面， 需要应用新一代信息技术对历史发生数据(如维修工作的成本、库存金额等)进行分析， 从而制定有利于企业的管理措施; 另一方面， 需要对未来可能发生的费用或投资进行预测， 从而制定更具有经济性的费用管理策略和投资管控策略。 未来对管理会计的需求将愈发强烈， 财务对高层决策的作用和意义也会得到提高。 可以预见， 将智能化技术应用到财务工作中， 结合大数据、云计算等相关的技术变革， 使得财务工作的开展更加全面、真实、高效， 是今后财务工作发展的趋势。

　　

　　

　　核电企业的财务信息化伴随着企业整体信息化的过程建立， 财务管理是企业经营管理的核心内容， 商业软件套件往往以财务管理为核心， 伴随采购管理、项目管理等业务的发展。 目前核电企业主要使用SAP FI/CO模块， 该模块可实现与HR、MM、PS等前端业务系统的无缝集成， 以及与其他业务模块的互通， 实现财务业务一体化， 满足企业财务管理的需要。 基于SAP技术平台， 逐步构建网上费用报销系统、贷款合同管理系统、财企直联系统、全面预算管理系统、财务共享中心系统等， 实现财务业务一体化管控。

　　

　　网上费用报销系统基于SAP BPM模块开发， 与HR、FI/CO中的预算管控集成， 实现报销审批的电子化， 使费用支付业务管控前提， 通过网上银行集成， 使费用支付与费用报销集成， 自动生成相关财务凭证， 加强业务规范性。 财企直联用于财务管理系统与财务公司的资金管理系统之间的数据交互， 在SAP平台上将提交到财务公司的付款数据通过接口自动提交、自动核查和反写记账， 避免人为失误。 全面预算管理系统支持预算的编制和审批， 实现相互关联、集成的计划和预算; 支持自上而下、自下而上的预算编制及自动汇总， 实现对预算流程的管理和控制; 结合BI分析工具， 实现对核电厂的预算分析考核; 通过ECC与BPC的集成， 实现业务模块与预算信息的全面集成， 实时获取预算数据， 在业务过程中实现预算控制和预警功能， 为预算执行分析提供信息。 财务共享中心系统将财务制度固化于业务前端， 业务部门提交符合要求的资料， 并由财务共享中心处理; 将核算信息与预算管控信息前置于业务处理系统中， 在核算时自动带出， 提高核算效率。 通过业务共享， 支持深入业务前端进行财务管控， 方便挖掘财务信息， 促进经营分析、项目预算、投资能力的提升。 将业务处理流程与反馈信息置于财务共享平台， 让业务人员清楚地了解业务处理情况及结果。

　　

　　

　　场景是软件平台价值的直接体现， 通过研究应用场景， 可以保证技术投入是由业务需求驱动的， 而非简单的技术运用[4] 。 新一代信息技术包括“大智移云物区”等技术， 其在财务领域有着广泛的应用场景， 可以模拟、延伸和拓展传统财务工作。 大数据技术的典型应用场景包括异常发生费用的自动预警、指标的自动计算和分析预测、供应商履约风险分析和提前预警、仓储物资库存数量的准确预测和提前计划采购、生产维修工单的成本精细化核算和瓶颈分析等。 人工智能的典型应用场景包括提供贷款方案的全体系模拟推演、关键资产的追踪和相关性分析溯源、智能报表分析专家系统、智能工作助理等。 移动互联网的典型应用场景包括移动资讯浏览和推动、移动任务审批、移动差旅业务处理、移动费用报销、移动开具发票、移动电子ID等。 云计算的典型应用场景包括底层数据的云端存储与利用、云端应用的原生开发支持。 物联网的典型应用场景包括重大资产或关键备件的全生命周期追溯跟踪。 区块链的典型应用场景包括电子合同验真、电子发票验真等。

　　

　　

　　1. 架构设计方法。 TOGAF(开放组体系结构框架)是一套用于开发企业架构的方法和工具， 其主要内容包括： 架构原则、愿景和需求， 业务架构， 信息系统架构， 技术架构， 架构实现。 TOGAF有一套实施方法论——ADM(架构开发方法)， 采用这套实施方法可以建立起完整的架构设计[5] 。 本文即采用TOGAF及ADM來设计核电企业财务智能化平台架构。 TOGAF架构的内容框架如图1所示。

　　

　　2. 总体框架。 核电企业财务智能化平台的总体架构按照云化工业互联网的设计理念进行分层设计， 总体架构如图2所示。

　　

　　在基础设施层， 主要使用公司已有的服务器、存储、网络等资源， 并根据上层需要进行动态扩充调整。 配合财务智能化应用需要补充移动终端设备、自助终端设备以及大屏类展示外设等。

　　

　　在数据层， 借助公司建设的数据中台， 实现对财务相关数据的统一处理并作为服务向外提供。 数据范围包括各类主数据资源、单据数据的影像资源、业务数据、用户行为数据、各类指标报表数据、发票的影像资源和实体数据、各类资产数据、各类管理规范和管理规定等文件数据等。

　　

　　在服务层， 以服务化的形式支持上层应用APP的开发， 以公司建立的统一基础技术服务作为支撑， 实现财务智能化应用的稳定运行。 服务主要包括大数据存储服务、大数据分析服务、物联网技术服务、知识图谱服务、移动技术服务、NLP自然语言处理服务、RPA流程自动化服务等。

　　

　　3. 业务架构设计。 在财务智能化的业务发展上， 不仅需要承接企业的发展战略， 还需要综合参考行业内先进企业的经营管理模式， 综合形成核电企业的业务能力框架。 其中在财务管理能力方面， 需要建设卓越的智能化财务管理能力， 具体而言： 通过智能化技术的引入， 合理优化流程和业务操作模式， 形成为企业新建项目筹措建设资金， 对企业债务进行优化、使债务结构不断趋于合理水平， 对成本、预算、核算、资产、税费、保险进行适当管理， 并对销售电价进行管理的能力。 基于核电企业整体业务能力框架， 根据参考模型、公司管理程序及业务部门对活动现状的反馈意见， 对一级、二级、三级活动进行完善， 建立业务活动与业务能力的支撑关系， 构建核电企业财务智能化平台的业务架构蓝图， 如图3所示。

　　

　　一级活动财务管理作为资源与保障管理领域的组成部分， 包含会计核算管理、产权投资管理、成本管理、资金管理、信息披露管理、电价管理、资产管理、税费管理、保险管理、财务决算管理、项目投资管理、利润分配管理12个二级活动， 其下共包含61个三级活动， 如图4所示。

　　

　　4. 应用架构设计。 核电企业财务智能化平台的功能复杂， 在应用层应按照子系统的形式分别进行设计。 智能财务应用包括如下子系统： 智能财务数据分析应用、智能财务移动APP应用、智能财务知识图谱应用、智能财务共享应用、智能财务机器人应用、智能财务自助服务应用、核电专有业务智能应用。 这些子系统共同组成了智能化场景下的财务应用。 每个子系统都存在与外部系统(如合同管理系统、费用报销系统、SAP核算系统、仓储管理系统、ECM文档管理系统、统一门户管理系统、MDM主数据管理系统、外部权威网站系统等)的交互。 财务智能化平台的应用架构设计如图5所示。

　　

　　智能财务数据分析应用基于财务领域的数据， 利用大数据、人工智能等技术实现建模、数据清洗和加载、数据可视化， 并支持通过实时在线数据的方案模拟， 及时对风险进行预警。 其还可对资产、业务等关键对象实施全流程追溯和跟踪， 帮助财务人员及时发现业务中存在的问题并进行便捷的定位跟踪。 最终通过预测分析等功能实现机器辅助人工完成财务核算甚至更多领域的业务。

　　

　　智能财务移动APP应用基于“财务领域的业务流程是相关功能的移动化”这一设计理念， 方便用户不在电脑桌面前也能完成业务处理和数据查询等工作。 通过移动APP， 可以实现对各类待办任务的处理和文件报表的浏览。 用户也可以通过手机端发起业务， 实现随时随地的办公接入。

　　

　　智能财务知识图谱应用是以知识图谱这种信息组织形式为基础， 实现智能问答、智能搜索、专家支持等一系列智慧型应用。 底层的知识图谱构建作为该应用的基础条件， 需结合知识所在的源文件进行知识的提取。 若源文件是非结构化的文档， 则需要通过文件解析技术进行结构化处理与分析， 从中获取其所蕴藏的知识， 为财务领域的应用提供知识资源支撑。

　　

　　智能财务共享应用是从财务共享模式的定位出发， 对业务实施服务化管理， 通过OCR、RPA等工具， 自动化处理单据识别、业务操作、报表出具等大量重复性高、耗时长的工作。 通过技术手段， 实现对凭证、发票的全自动化归档和长期保存。 根据业务的结果， 引入SLA/KPI管理等模式， 实现绩效考核和服务满意度管理的良性循环。

　　

　　智能财务机器人应用作为典型的业务自动化工具， 可以大大减少人工的繁琐操作， 将过账、校验、报税、数据收集、数据清洗、数据爬取等业务交由可7×24小时运作的自动化机器人完成， 以有效提升工作效率。

　　

　　智能财务自助服务应用是对与智能终端设备的统一接入、运行和安全相关的设备实施管理。 通过定制化硬件实现业务的自助化办理。 例如， 通过智能柜实现发票凭证、报销单据的自助式提交以及文件的自助式传递、报表的自动化出具、信息的自动化推送等功能。

　　

　　5. 数据架构设计。 在数据架构上， 以财务领域的大量数据为基础， 建立跨公司、跨部门的数据流转共享体系， 建立整体性的数据功能分布视图， 实现数据从采集、清洗、汇聚、建模、分析到可视化等全流程的管控， 确保数据从业务中来、到业务中去， 使数据赋能业务， 满足财务管理数字化转型对数据技术和数据标准的需要。 财务智能化平台的数据架构设计如图6所示。

　　

　　6. 技术架构设计。 技术架构是支撑应用架构、数据架构所需要的各类技术组件、基础设施， 以及各类技术标准。 技术架构的关键是对现有系统、新增应用支撑所需要的技术组件进行梳理， 以及对各技术组件的功能进行规划、对各技术组件之间的关联关系进行说明。 财务智能化平台的技术架构设计如图7所示。

　　

　　技术架构遵照分层设计原则， 前端业务用户访问的请求通过网关到达后端， 与接口层提供的各类接口进行交互获取服务层提供的数据。 服务层包括智能财务应用以及为服务管理而必须设置的服务注册中心和配置中心。 平台层主要是各类技术基础支撑平台， 包括大数据平台、人工智能平台、物联网平台、区块链平台、知识图谱平台、移动平台、RPA平台、OCR平台等， 这些平台工具支撑了上层服务的稳定运行。 此处需使用到ETL工具、任务管理组件等通用工具型组件。 底层的数据层是各类数据的存储位置， 包括以MySQL和Oracle为代表的结构化数据库， 以及为加快访问速度而使用到的Redis缓存服务等。 对于应用开发模式， 可采用当前主流的微服务架构模式， 以有效避免复杂的传统架构难以维护和扩展的问题。

　　

　　7. 网络安全架构设计。 针对财务智能化平台的网络安全， 设计贯穿内外网的网络架构。 在该网络架构中， 终端用户可以通过内外网的APP、PC端应用访问智能财务应用， 通过CDN、Web应用防火墙、堡垒机、态势感知平台、弹性负载均衡、虚拟专用网等一系列技术手段确保网络接入安全; 在应用上通过多实例实现负载均衡， 以确保服务的高可用性; 在主机上采取防病毒软件、系统安全设置等措置， 以确保应用主机安全; 针对数据库服务器提供的数据库安全审计服务， 实现数据库服务的安全管理。 具体而言， 针对财务数据的敏感重要性， 建立完整的财务智能化平台网络安全保障体系， 如图8所示。

　　

　　

　　在建设核电企业财务智能化时， 应采用成熟的软件工程方法， 遵循从场景分析、功能结构设计、系统迭代实施、系统化测试到部署上线等过程。 相较于传统的信息系统， 新一代信息技术的智能应用场景较少， 需要不断地根据技术特点进行验证和反复迭代， 因此要在各个环节做一些有针对性的加强或调整。 应用实施的总体过程为“前期策划—需求分析—架构设计—迭代实施—系统测试—部署上线”。

　　

　　1. 前期策划阶段。 识别拟开展应用项目的战略意图， 在相关部门及人员之间达成共识; 建立项目小组， 明确岗位及职责。 针对新技术的投用， 需要进行广泛的调研， 必要时需进行探索性的技术验证， 以确定应用是否有必要继续执行。

　　

　　2. 需求分析阶段。 针对应用场景， 与项目需求提出者进行反复沟通确认， 掌握用户想要达到的业务目标。 对数据来源进行评估， 采集和分析需要用到的数据， 根据不同的具体场景进行数据预处理， 评估数据质量， 形成一定的数据要求。

　　

　　3. 架构设计阶段。 从业务、应用、数据、技术和网络安全五个架构维度对项目进行评估和设计; 针对新一代信息技术的应用， 这一阶段的重点是做好功能规划、技术选型、产品选型， 建立应用模型。 此外， 还需要对涉及信息安全和数据保密的相关要求进行落地， 确保本阶段的设计成果真实满足企业管理的需要。

　　

　　4. 迭代实施阶段。 这一阶段需要对系统进行实现层面的具体设计并开展程序开发工作。 针对创新型应用场景， 这一阶段是一个迭代反复的过程， 需要验证前面技术决策的正确性， 发现问题后要及时处理， 甚至重新选择技术或产品。 由项目相关人员对实施的效果进行讨论， 判断是否达到预期， 若存在问题则进入迭代改进过程， 不断重复上述过程直到符合预期。

　　

　　5. 系统测试阶段。 在完成符合期望的实施工作后， 由项目组组织用户接受测试， 让用户按照既定场景对相关应用进行测试， 由软件开发人员根据反馈的问题及時修复缺陷; 在屡次问题修复完成后需要通知用户再次进行回归测试， 确保问题不会重复出现， 直到用户满意为止。 在本阶段， 由项目组组织业务变革的宣贯以及对各层级用户进行培训; 编制相应的操作手册或录制操作视频， 以便后续用户能够自主查找相应的问题解决方案。

　　

　　6. 部署上线阶段。 在系统测试环节通过后， 由系统基础架构管理人员制订上线计划， 分配需要的软硬件基础资源， 进行上线切换准备工作。 同时， 需要准备用作初始化的数据， 保障项目上线后能够正常运行。

　　

　　

　　对于核电企业财务智能化平台， 需要定期进行效果评估， 以实现智能化平台的调整和优化的闭环， 其评估方法如图9所示。

　　

　　智能化平台投入使用后， 通过监测指标运行情况， 评估相应资料和数据是否被完整收集， 结合对投用时间长度是否足够的评估， 组织系统性的评价， 完成评价指标的填写收集， 对评价结果进行记录和评估， 最终根据评价结果对智能化平台进行改进、优化， 形成闭环。 主要可从需求管理、项目管理、架构符合性、应用水平和效果、应用状况五个维度设计对应的评价指标和权重。

　　

　　

　　本文综合采用“理论研究+实践验证”的方法， 在现有新一代信息技术应用研究以及核电企业对新一代信息技术应用情况的基础上， 提供了符合核电企业实际需要的数字化、智能化转型实践路径指引。 在架构设计上采用国际领先的企业架构实施方法， 形成系统、全面的核电企业财务智能化平台架构设计; 在实施方法上符合软件工程的实施要求并配套效果评估方法。 整体而言， 本文的研究方法具有一定的科学性。

　　

　　本文的成果对于核电企业乃至其他行业的企业同样具有参考意义， 为处于数字化转型过程中的企业在财务领域开展创新发展提供了可供参考的实施路径和方法。 从支撑系统实施角度来讲， 设计工作是所有工作的基础， 本文的财务智能化平台设计可以为项目实施提供参考依据， 应用效果评估方法可以为智能化平台投用后的能效评估提供基础。