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摘 要：权政策对 企业绿色创新的影响。研究发现， 碳排放权政策对建筑企业 绿色创新具有正向影响，并且这种影响在非国有企业和大规 模企业中会表现得更为明显。研究结论对促进建筑企业绿色 创新、从而实现绿色高质量发展具有重要意义。
一、引言
建筑业作为我国国民经济的支柱产业，对社会的 发展作出了突出贡献。根据国家统计局发布的数据显 示，2022年全国建筑业总产值311980亿元，同比增长 6.5%。然而，建筑业长期以来粗放式的发展模式，不 仅使环境污染等问题日益突出，也制约了行业的健康 发展，因此，建筑企业进行绿色创新刻不容缓。建筑 企业绿色创新不仅是实现持续、高质量发展的必经之 路，也是构建高质量经济体系的必然要求。但是，由 于建筑行业的特殊性，大部分企业在施工工艺和管理 理念上相对保守，导致绿色转型步履维艰。因此，如 何促进建筑企业绿色创新已成为我国经济高质量发展 中亟待解决的重要问题。
2011年10月，国家发展改革委印发了《关于开展 碳排放权交易试点工作的通知》，批准在北京、上 海、天津、重庆、湖北、广东和深圳七省市开展碳排 放权交易试点工作。碳排放权交易政策在我国具有 重要地位，通过市场交易的手段推动碳排放量在企业 中的合理配置，同时有利于实现环境保护和企业持续 健康发展。因此，碳排放权交易有望成为推进建筑企 业绿色创新的有效手段。然而，目前探讨碳排放权交 易政策与建筑企业绿色创新关系的研究付诸阙如。因 此，本文将着重考察碳排放权交易政策对建筑企业绿 色创新的影响，为政府机构推动建筑企业绿色转型提供政策建议和决策参考。
二、文献综述与研究假设
目前，碳权交易相关的研究主要集中在影响效应 方面。例如，夏西强等[1]运用博弈模型考察了不同碳 政策对制造业供应链的影响，发现碳税额和碳交易价 格显著影响了制造商生产与定价决策;杨赫等[2]采取 双重差分法研究碳交易政策对各省生态福利绩效的影 响，结果显示碳交易政策对各省的生态绩效有显著的 正向影响;赵沁娜等[3]结合合成控制法与多重差分法实 证分析了碳交易试点政策对碳排放强度的影响，结果 显示，该政策可以有效降低试点地区碳排放强度。绿 色创新的研究主要聚焦于其影响因素;舒利敏等[4]从 绿色产业视角探索了绿色信贷政策对企业绿色创新的 影响，发现绿色信贷政策促进了企业的绿色创新;杨 起城等[5]采用SYS-GMM模型对81个国家的面板数据进行 考查，研究表明气候变化对绿色技术创新有正向影响作 用;陆超等[6]研究发现海归高管推动企业绿色创新主要 是通过提高企业的社会责任水平和研发投资两条路径。
回顾现有文献可以发现，现有研究分别对碳权交 易政策和绿色创新进行了大量研究，但却较少考虑两 者之间的关系。基于此，本文试图考察碳排放权交易 政策对建筑企业绿色创新的影响，以拓展相关研究。 对此，波特假说提供了理论上的支持。Porter和Vander Linde认为，在政府实施环境监管后，短期内企业会因 绿色创新导致生产成本增加，但长期来看，企业进行 绿色创新会提高其生产效率，从而在抵消增加的成本 的同时完成企业的绿色转型。
碳排放权交易政策对建筑企业绿色创新的影响可 从两方面阐释。一是成本节约方面。在实行碳交易的 情形下，如果建筑企业仍保留原有生产技术和工艺， 为了满足政府的环境监管，企业只能选择降低自身生 产水平或在碳交易市场上购买额外的碳配额。而这两 种策略都会增加企业的生产成本，因此，利益驱动的 企业只有通过增加绿色创新投资对原有生产方式进行 改进，以此降低企业满足自身发展所需要的碳排放配额，减少企业的经营成本。二是经济激励方面。碳排 放权交易政策作为一种特别的市场型环境规制工具， 允许碳减排效果较好的企业在二级市场上出售其剩余 的碳排放权，这为企业实施绿色创新提供了巨大的经 济激励，增强了实施绿色创新的动机。此外，实施绿 色创新来响应碳交易政策还能提高建筑企业的社会形 象，从而有助于企业赢取社会资本等利益相关者更多 的认可。据此，本文提出以下研究假设。
假设：碳排放权交易政策对建筑企业绿色创新具 有正向影响。
三、研究设计与实证分析
(一)模型构建与指标选取
本文以碳排放权交易试点政策公布的时间(2011 年)为节点，将2000 — 2011年设置为非试点期;将 2011—2019年设置为试点期。构建的碳排放权交易政策对建筑企业绿色创新影响实证模型如下：
其中，Y为建筑企业绿色创新水平，以建筑企业申 请的绿色专利数量为绿色创新水平的衡量指标。交乘 项
为是否处于碳排放权交易试点城市的 核心解释变量。
表示实验组与对照组分组的虚拟 变量，企业属于实验组则赋值为1.反之赋值为0.
表示时间分组的虚拟变量， 时间处于试点期内赋 值为1.反之赋值为0.
为控制变量，各个控制 变量的具体测度方式见表1.本文还控制了个体
和时间固定效应
(二)数据来源
本文以2000— 2019年沪深两市A股建筑业上市公 司为研究样本，参照已有研究的做法[7] ，剔除连续两年 和三年经营亏损、等待退市、数据严重缺失的企业样 本，最终获得1002个观测数据。文章所用数据主要来 源于CSMAR数据库。
(三)基准回归分析
在进行基准回归之前，本文对实验组与对照组进行了平行趋势检验(结果见表2)。其中，Pre1为政策 实施前一年的虚拟变量，Pre2为政策实施前两年的虚 拟变量，以此类推;Current为政策实施当期;Post1为 政策实施后一年的虚拟变量，Post2为政策实施后两年 虚拟变量。从表2可以看出，政策实施前(Pre)的所 有系数均不显著，说明实验组和对照组的绿色创新水 平在碳排放权交易政策实施前没有明显差异，样本通 过了平行趋势检验。
在满足平行趋势检验的基础上，表3(详见第47 页)显示了根据(1)式的基准估计结果。表3第(1) 列汇报了碳排放权交易政策对建筑企业绿色创新的基准 回归结果，结果显示，交乘项
的系数显著为 正(β=0.031.p<0.01)，表明碳排放权交易政策显著 促进了建筑企业的绿色创新，从而验证了上文提出的研 究假设。这为政府机构推动建筑企业绿色转型提供了理 论支撑。
(四)异质性分析
进一步的，考虑到不同规模的企业拥有的资源可 能存在差异，且不同所有权企业所承担的社会责任也可 能不同，这些都可能会对碳排放权交易政策与建筑企业 绿色创新的关系产生影响。因此，本文继续考察碳排放 权交易政策对建筑企业绿色创新的异质性影响。
1.企业所有权异质性分析
为检验不同企业所有权下碳排放权交易政策对建 筑企业绿色创新的影响，将研究数据区分为国有和非 国有企业组，并分别进行检验。表3第(2)与(3)列 展示了按企业所有权分组后，碳排放权交易政策对建 筑企业绿色创新影响的回归结果，结果显示：非国有 企业组中
的系数为0.105.在1%的水平上显 著;国有企业组中
的系数为0.047.在1%的 水平上显著。这说明，相比于国有建筑企业，碳排放 权交易政策对绿色创新的促进作用在非国有建筑企业 中更为明显。究其原因，一方面，国有建筑企业通常自行承担着更多的社会责任，更加注意环境保护，因 而碳排放权交易政策对其的影响程度较小;另一方 面，国有建筑企业一般享有更多的政府补贴，因此对 碳排放权交易政策带来的“惩罚”并不敏感，进而导 致碳排放权交易政策对其绿色创新水平只会产生较小 的影响。
2.企业规模异质性分析
为检验不同企业规模下碳排放权交易政策对建 筑企业绿色创新的影响，根据企业规模的中值，将 研究数据区分为大规模和小规模企业组分别进行检 验。表3第(4) 与(5) 列展示了按企业规模分组 后，碳排放权交易政策对建筑企业绿色创新影响的 回归结果，结果显示：大规模企业组中
的系数为0.056.在1%的水平上显著; 小规模企业组 中
的系数为0 .001.且不显著。这说明， 相比于小规模的建筑企业，碳排放权交易政策对绿 色创新的促进作用在大规模的建筑企业中更为显 著。造成这一现象的原因可能在于大规模的建筑企 业拥有更多的资金和人力等资源，能够为企业实施绿 色创新提供充足的保障，有助于增强其实施绿色创新 的动机和信心。因此，相比之下，大规模的建筑企业 更可能利用绿色创新来响应碳排放权交易政策。
为相应估计系数的标准误。
四、结论与建议
建立碳排放权交易市是新时期贯彻落实绿色发展 理念的重大举措。这一举措表明我国正逐步将企业的 节能减排由传统政府命令控制转变为自发市场激励， 不仅有利于实现双碳目标，更对实现美丽中国具有重 要意义。
本文选取2010—2019年中国建筑业上市公司为研 究样本，利用双重差分模型，从微观层面实证考查碳 排放权交易政策对建筑企业绿色创新的影响。从研究 结果可以看出：一是碳排放权交易政策对建筑企业绿 色创新具有正向影响。二是碳排放权交易政策对不同 性质、不同规模企业的影响程度不同，相较于小规模 企业和国家所有制建筑企业，碳排放权交易政策对大 规模企业和民营企业的绿色创新促进效果更为明显。
对此，本文提出以下建议：一是继续深化碳排放 权交易政策，充分发挥碳排放权交易政策对建筑企业 绿色创新的推动促进作用，促进建筑企业绿色转型， 从而助力经济社会和生态文明建设高质量发展。二是 在推进碳排放权交易政策的过程中，应考虑到不同企 业的差异性，针对不同类型的企业制定不同的方案， 以提高碳排放权交易政策的积极效果。
参考文献
[1] 夏西强，李梦雅，路梦圆.碳减排政策对授权再制造影响的对比研究[J/OL].系统工程理论与实践：1-19.
[2] 杨赫，曾智，米锋. 中国碳交易试点政策对生态福利绩效的影响[J].统计与决策，2023.39(04)：163-167.
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[4] 舒利敏，廖菁华，谢振.绿色信贷政策与企业绿色创新——基于绿色产业视角的经验证据[J/OL].金融经济学 研究：1-17.
[5] 杨起城，罗良文.气候变化对绿色技术创新的影响——来自81个发展中国家的证据[J]. 中国软科学，2023(01)：156-170.
[6] 陆超，祝天琪.海归高管能促进企业绿色创新吗——基于中国A股上市公司经验证据[J].贵州财经大学学报， 2023 (01)：81-90.
[7] 王凤荣，李安然，高维妍.碳金融是否促进了绿色创新水平? ——基于碳排放权交易政策的准自然实验[J].兰州 大学学报(社会科学版)，2022.50(06)：59-71.
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