财务环境对企业融资的影响研究论文

　　摘要：融资行为构成了支撑现代企业开展各项经营事务的重要物质前提，企业管理决策人员通过拟定与实施科学的融资方案，可以确保企业获得所需的物质资源，进而支撑企业达到预期的经营管理目标。当前，市场竞争日益激烈，融资业务得到现代企业的广泛重视。企业融资方案在具体实施中通常会受到企业内外部财务环境因素的影响，财务环境的变化将会显著影响企业的融资效果，并且关系到企业的竞争力能否提高。因此，本文重点探讨了企业融资行为与企业所处财务环境的内在关联性，并结合企业融资现状提出了完善措施和解决路径，以供参考借鉴。

 

　　关键词：企业；财务环境；企业融资；融资决策

 

　　企业融资的基本含义体现在企业依靠特定的融资机构或者主体来获取物质资金资源，确保达到维系企业生存以及正常开展企业各个领域业务的目的。然而，不应忽视的是，部分企业的融资决策人员对宏观财务环境因素未能给予必要的考虑，这会造成企业融资决策偏离最佳的融资方向，从而无法给企业带来预期的良好融资效果。因此，企业融资过程将会受到整个财务环境变化的影响，融资管理决策人员必须要客观判断与分析企业的财务环境。

 

 

　　(一)财务环境

 

　　财务环境划分为企业外部与企业内部两种不同的环境因素，企业外部财务环境也可以称为宏观财务环境，其中包含现行的财务管理基本法规政策、宏观市场运行状况、资金流转状况等因素；企业内部财务环境也就是微观的财务环境，涉及因素相对较多，其中包含企业内控管理因素、企业资金财产的流转使用因素、企业投资以及融资领域的决策因素等。由此可见，财务环境本身具有整体性以及综合性的基本特征。财务环境对于现代企业正常开展业务经营过程具有不可忽视的影响，企业是否拥有平稳与安全的财务环境，直接关系企业预期的经济效益目标的实现程度，因此，管理者应给予充分重视。
 

 

 

　　(二)企业融资

 

　　企业融资行为的本质就是企业管理人员借助于特定的资金筹集渠道或者平台，对于企业必需的生存发展物质资源进行筹集和获取。融资行为在企业取得金融资本来源的各种方式中占据关键地位，企业在自身的各发展环节中都需要充分依靠企业融资手段，借助融资平台来达到巩固与充实企业物质资源基础的目的。现阶段，企业融资渠道表现为多样化，企业决策管理人员可以自主选择某个特定类型的资金筹集渠道，或者综合运用各种不同的融资平台渠道，进而改善企业的融资效率。

 

 

　　企业融资决策总体方案的确立与实现过程不可脱离客观财务环境，财务环境对于现代企业制定与施行融资方案决策表现具有显著的影响。财务环境并不仅是简单影响融资决策与方案的前期制定过程，同时还决定了融资方案的施行效果。这是因为，内部的企业财务环境以及外部的企业财务环境都会影响企业融资难度、企业融资中的成本投入总额、融资机构是否容易通过企业给出的融资申请等。财务环境对企业给出正确、合理的融资规划决策非常重要，融资决策人员只有密切重视客观环境因素，才可以做到有效确保融资方案的科学性。

 

　　从上述角度来看，企业融资决策与企业所处的财务环境之间具备内在关联性。在当前的情况下，某些企业的融资决策人员针对企业财务环境未能进行全方位的判断和衡量，而是盲目按照既有经验作出企业融资的决策。企业融资规划的制定过程如果没有完整的包含财务环境因素，将会给企业的融资开展和实施全过程带来较多障碍，甚至造成企业融资失败的后果，具备一定的不良影响。因此，企业决策人员针对客观的财务环境因素应当纳入融资考虑范畴，通过实施量化分析判断的技术方法来详细分析财务环境的相关影响因素。

 

 

　　(一)企业融资难度增加

 

　　某些企业针对政府机构部门的融资优惠性法规政策没有做到准确地把握，因此，错失企业宝贵的融资审批成功机会。从客观的财务环境波动变化状况角度来看，中央银行以及政府的其他金融监管机构目前针对小微企业的融资扶持力度全面增大，因此，企业可以充分依靠金融监管机构给出的优惠性融资扶持政策来构建企业融资方案。但实际上，某些企业的融资贷款管理负责人员对国家优惠政策、现行的金融监管法规、银行贷款的可用额度规定等重要因素未能及时关注，增加了融资方案的落实难度，很多企业甚至无法获得预期的融资审批额度，进而影响企业实际的融资工作。例如，针对存款准备金的重要宏观调控政策手段而言，央行如果给出了适度提升现有存款准备金额度的规划决策，那么通常意味着流动状态中的市场货币总额将会被适当压缩。在这种情况下，某些中小银行就无法为相关审批企业提供额度较大的企业贷款。企业频繁陷入可流转资金缺失以及融资难度较高的困境，其中根源因素就是管理决策人员没能密切关注宏观调控的法规政策。

 

　　(二)企业融资审批的进程及速度迟滞

 

　　某些具备融资需求的企业可以在较短的期限里获得所需额度资金，然而另外一些企业却无法达到快速取得融资额度的目的。企业之所以表现这样的融资效果差异，重要根源就在于财会业务人员以及企业决策人员未能准确了解融资审批的基本操作流程，或者欠缺必要的费用计算实施过程。企业不仅需要具备科学与完整的融资规划方案，同时更加需要准确了解与认识现行的银行审批流程要点。否则，企业针对融资成本在进行判断计算时很有可能存在某些偏差，进而影响企业最终的融资申请审查确认成功概率。此外，某些银行审核的业务人员针对中小微企业迫切的融资额度审批需求没有给予优先考虑，导致上述企业消耗了过长的审批等待时间。小微企业给出的融资审批额度需求如果未能得到及时的确认和批准，那么小微企业赖以运行与生存的资金链条有可能断裂，甚至给企业带来破产的风险。

 

　　(三)企业融资成本增大

 

　　某些企业决策人员针对融资筹划总量缺乏科学的判断预测，造成企业明显增加现有融资投入成本。融资决策人员针对企业的真实资金需求额度以及企业偿付贷款的资金实力没有进行准确、客观地评估，导致盲目投入过高的融资业务领域。另外，部分企业现有的闲置资金已经达到较高数额，但企业决策者针对目前现有的企业闲置资金并未进行积极地利用。企业针对自身的贷款偿还实力进行了错误评估，导致企业无法按时完成偿还到期贷款本息的操作过程，严重减损了企业的金融信誉。

 

 

　　(四)企业与专业融资机构的沟通受到阻碍

 

　　现阶段，很多中小微企业为了获得必需的企业生存资源，企业决策人员通常都会选择提出银行借贷申请。企业与贷款审核的银行机构之间必须要展开密切的交流联系，否则，银行审批人员将会倾向于怀疑小微企业的负债偿还实力，进而通过提升贷款利率以及抬高信贷审核门槛等手段来避免银行自身遭到资金损失。因此，企业及银行融资机构如果缺乏良性的互动协作机制，将引发银行机构对于企业的信赖危机，阻碍企业实现自身的融资目标。

 

　　企业融资领域的管理决策人员盲目拓展融资业务的覆盖种类与范畴，并未全面考虑到公司偿付资金的真实能力，这会造成忽视公司本身的资金偿付能力。现阶段，某些企业决策人员过于注重市场份额拓展，但却忽视了企业最根本的财务治理保障工作。企业的管理决策人员本身存在薄弱的财务风险管控意识，因而埋下了企业的各领域业务运行隐患。财务治理体系是否达到完善健全的标准，直接影响现代企业的内控实践效果，并且关系企业的预期经济利润目标能否顺利实现，很多企业的管理负责人员针对公司现有财务治理体系未能积极加以改进，因此会给企业的正常经营运行过程带来较多阻碍。财务管理流程应当达到体系化与完整性的基本要求，确保企业现有的内部资金资源获得更多的安全保障。然而，某些企业的内部财务管控实施流程未能得到全面的规范，欠缺科学性以及规范性的公司财务管理运行流程，这会带来企业带来严重的经济损失。企业内部的财会人员、决策人员以及销售业务人员之间没有形成紧密配合的关系，无法做到实时沟通企业的资源资金流转使用状况，阻碍了公司财会管理的科学决策形成。

 

 

　　(一)确保企业融资决策与融资方式的科学性

 

　　企业能否得到较为理想的融资审批额度，根本上取决于企业融资决策以及企业选择的融资路径渠道。因此，企业融资决策人员必须要全面考虑多个层面的融资影响因素，针对企业当前需要面临的整体财务环境状况因素进行全方位的对比和衡量。这样，企业针对自身具备的贷款偿还资金实力才能给出更加客观、理性的判断，有益于企业达到更科学的融资渠道选择目标。

 

　　融资决策人员针对融资规划方案在正式进行制定之前，企业决策人员必须要统筹考虑企业融资的时间长度因素、融资手续的审批流程因素、融资成本因素、宏观性的法规政策因素等。融资决策人员经由以上的综合考虑，有助于形成科学的企业融资规划。企业针对现有的融资渠道平台应当灵活加以利用选择，充分借助于融资网络化的渠道平台，帮助企业合理节约与控制融资审批成本。

 

　　(二)促进企业融资决策人员综合素质的提升

 

　　企业决策人员是否达到客观理性的决策思维方式，直接关系融资方案本身的科学性。具体在目前的实践中，企业融资的决策负责人员必须要准确把握政府基本法规，结合企业自身的真实资金需求来确定融资方案与数额。企业决策人员应避免运用既有的主观经验来替代客观理性判断，确保更多运用数据指标计算的专业技术方法来提供企业决策支撑，防止融资决策存在盲目性。

 

　　(三)增进企业与融资机构的沟通和协调

 

　　企业如果有必要申请特定额度的借贷资金，那么企业必须认真遵守银行金融机构给出的基本要求，对于会计核算的流程予以严格履行，完整填写真实的企业财务指标数据内容。企业应当向银行金融机构全面展示自身的资产资金实力，进而向银行融资机构提供准确的企业资产数据。同时，银行金融机构的审批业务人员也要主动沟通企业负责人员，耐心为其讲解与介绍金融借贷相关规定，帮助中小微企业顺利通过金融借贷的审批环节。

 

　　(四)紧密把握当前的市场环境以及相关政策法规

 

　　现代企业中的融资决策人员针对当前的宏观财务管理法规政策应当准确进行掌握，深刻了解国家目前现行的优惠性企业融资扶持政策。企业针对总体性的市场资金流转运行状况应当给予充分把握，据此确定企业的正确融资方向。企业管理人员针对企业的资产资金安全应当给予更多关注，妥善维护企业的流转资金安全。应当尽快建立针对财务内控的资金安全保障机制，加大财务内控的实施和开展力度。对于有形的固定资产以及流通资金，企业都要强化安全监管工作，妥善预防企业资产损失。

 

　　针对当前企业融资决策与财务环境相结合的不足，需要进一步加强完善。例如，针对审批融资申请时间较长的问题，应该简化审核批准企业融资申请的流程；针对企业投入较多融资成本的问题，应该运用优惠政策法规以及企业内控手段来节约融资成本；针对企业融资难度较大的问题，应该科学制定企业融资决策等。

 

　　(五)财务人员应运用信息技术提高对数据的敏锐度

 

　　除此以外，企业针对财务内控管理的开展实践力度也要不断予以提升，运用网络信息化的方式来准确判断当前财务环境因素。现阶段，很多企业管理人员正在着眼于搭建企业范围内的大数据共享平台，运用大数据的全新技术方法来促进企业数据资源得到更加充分共享。企业岗位人员之间应开展更加紧密的互动和交流，及时察觉存在异常的企业财务数据信息，提供企业财务决策的科学数据支撑。在不同行业领域的企业之间，企业管理人员应当积极参与和融入财务协同共享的范围内，秉持共赢互利的全新思维方式来提升企业的预期经济效益。财务管理人员对于职业道德素养应当努力进行提升，严格保障与维护企业的财务数据信息安全，并结合使用新型网络安全技术，避免财务信息数据资料丢失，减少财务信息数据资料被窃取情况，充分确保财务网络信息资料安全性，避免影响企业财务安全。企业财务数据目前应当在更大范围内得到共享利用，为了实现以上的数据资源共享效果，企业应建立健全的财务共享平台，并且还要积极地引导企业财会人员积极运用现有的企业信息化平台。

 

 

　　综上所述，企业融资的管理决策人员如果忽视了客观财务环境，将会导致企业融资难度增加、融资审批进程延迟、企业以及专业融资机构的沟通受到阻碍、融资成本增大等不良后果。近年来，现代企业可以选择的融资路径平台呈现出多样化特征，为了确保企业融资的总体规划方案得以顺利实施，关键在于企业应确保融资决策与融资方式的科学性，增强企业与融资机构的沟通和协调，以及紧密把握当前的市场环境以及相关政策法规；此外，融资管理及决策人员对于自身的综合素质应积极地进行优化和提升，以科学、灵活地应对现阶段的财务环境风险因素。

 

 

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