上市公司该如何优化内部控制信息化建设论文

 

　　有利于提高运行效率    上市公司的内部控制信息化建设可以对自身的业务、财务数据进行全面的整理与分析，并按照预先设置的体系流程进行处理，进而提高信息的有效性。同时，内部控制信息化建设还可以借助数据跟踪技术对公司的业务流程和发展情况进行全流程跟踪，从而有效提高上市公司的运行效率，促进其内部管理水平的不断提高。

 

　　有利于构建公司内部控制长效管理体系    参与管理体系构建的人员对于不同流程与环节的认知水平存在一定程度的差距，因此受到人为主观因素或既往经验的影响，其内部控制结果可能会出现偏差。而对于内部控制进行信息化建设则可以有效解决上述内部控制长效管理体系的问题，并通过现代化的信息举措实现长效管理的科学化与现代化发展，避免人为因素带来的干扰。

 

　　有利于提高内部管理水平    首先，加强内部控制的信息化建设可避免因人工处理数据传输、信息审批而造成的时间成本，因此在一定程度上能提高内部管理效率，促进公司内部管理人员及时获得有关数据、信息。其次，内部控制的信息化建设可以起到较好的预警作用。例如，当出现与内部控制信息体系决定或者预先计划相违背的事件发生时将触发预警机制，从而做到信息的迅速上报与处理，这有利于上市公司对内部控制环节实现全过程监管。

 

 

　　内部环境薄弱  缺乏控制基础    首先，部分上市公司存在所有权与经营权不分、决策和经营管理的主观随意性较大等问题，在这种管理模式下公司的管理层对内部控制的重要性认识不够，甚至不愿意建立和执行内部控制的相关制度，并认为现有的经营方式符合公司的发展计划且能获得较大的经济利润。其次，尽管有关部门曾明确指出上市公司必须构建完善的内部控制体系，但相关的操作流程相对粗犷，缺乏标准化的管理制度，导致内部控制制度在实际操作中难以发挥应有的作用。

 

　　管理观念落后  风险意识不足    目前，部分上市公司的管理人员认为自己的职责在于不断提高公司的经济效益，并要在流程审批以及权责体系方面发挥重要作用。然而，他们对公司的经营缺乏相应的风险管理意识，并未正确认知内部控制信息化建设对于公司未来经营发展的重要价值，因此仅为相关部门派发信息化建设任务，未能给予充分的支持或重视。其次，部分上市公司的管理层在内部资金分配时更注重业务的短期利润，因此将更多的资金投入产品的生产与研发或设备升级等方面，导致公司内部控制的信息化建设在资金方面受到一定程度的限制。

 

　　信息沟通不畅  数据无法共享    首先，部分上市公司各部门之间存在严重的信息孤岛现象，因此无法及时共享数据和信息，从而难以形成整体的信息共享和协作机制。其次，部分上市公司在信息沟通方面过分依赖传统的会议、传真、邮件等方式，但这种单一化的传统方式无法满足信息的实时共享和及时反馈等需求。同时，部分上市公司对自身的数据信息具有强烈的隐私意识，害怕、担心数据泄露或被篡改，因此不愿进行数据共享。

 

 

　　优化公司环境  完善环境基础    首先，要对内部的组织架构进行优化与整理。领导层与管理者要针对公司当前的组织架构情况进行梳理与优化，结合整体发展目标与战略计划制定内部控制管理制度，使得所构建的内部控制管理体系职责分工较为明确且拥有清晰的业务流程与环节。其次，上市公司还要通过多种途径尽可能地提高全体员工对内部控制的认知水平与参与意识，落实内部控制管理制度，并借助会议、培训等多种方式，将内部控制管理纳入员工的绩效管理范畴，从而激发员工的学习积极性，并推动公司内部信息资源的整合与发展。此外，上市公司还要积极引进复合型高素质人才。例如，公司可通过完善薪酬机制与内部福利制度来吸引更多的复合型人才，从而加强内部控制的信息化建设。同时，公司还可从内部挑选具有发展潜力的综合性人才参与相关技能培训，通过内部轮岗以及外出学习等多种方式提高此类人才的专业素养。

 

　　树立内控意识  实现“全局统筹”    树立内控意识是提高内部控制信息化建设的基础，其中内控意识是指企业员工对内部控制重要性的认识和理解。因此，在公司内部要从高层领导到基层员工均树立起强烈的内控意识，认识到内部控制对企业经营发展的关键作用。只有每个人都把内控工作当成自身不可推卸的责任，方能在实际工作中真正落实内控措施，从而提高内部控制的效果。

 

　　其次，作为内部控制信息化建设的重要路径，实现“全局统筹”就意味着公司在进行内控信息化建设时需全面考虑各个部门、各个环节的需求和利益，确保内控体系能够贯穿公司的整个运营过程。为此，公司需要建立统一领导、分工明确、协同合作的内控管理机制，以此来确保内控工作在全局范围内得到有效推进。同时，全局统筹还包括对企业内部资源的合理配置，确保内控信息化建设得到足够的人力、物力和财力支持。在具体实施过程中，公司要通过多种渠道宣传内控理念，并组织内控培训和研讨活动来提高员工对内控体系的认识和理解。同时，公司要明确各级领导和各部门的内控职责，确保内控工作落到实处，并加强对内控责任的监督和考核，确保内控体系的有效运行。

 

　　优化信息系统    首先，公司应加强信息系统基础设施建设，确保硬件设备先进、稳定、可靠，且要对服务器、网络设备、安全设备等进行定期更新，提高系统运行速度和安全性，并优化信息系统运维管理，确保系统的稳定运行。其次，公司应全面梳理业务流程，整合内部控制相关流程并形成一套完整、清晰、易于执行的业务流程体系，由此来规避信息孤岛现象的发生，以提高信息的传递效率。同时，公司应构建统一的信息平台来实现各部门、各层级之间的信息共享与沟通，该平台应具备良好的用户体验并支持多种信息交流方式，例如即时通信、邮件、公告等。此外，公司还应加强对信息系统的安全防护，并建立完善的信息安全管理制度来确保信息系统安全稳定运行。例如，可加强网络安全防护，定期进行安全漏洞扫描和修复，并对重要信息系统进行备份，以确保数据安全；再比如，对信息系统访问权限进行严格控制，防止未经授权的访问，并加强对员工的网络安全意识培训，提高员工的信息安全意识。最后，公司应推动信息系统与业务的深度融合，以业务需求为导向不断拓展信息系统的功能，并通过信息系统实现对业务数据的实时采集、分析和挖掘，为商业决策提供有力支持。