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摘 要：为贯彻落实《国家卫生健 康委关于进一步规范和加强政府采购管理工作的通知》《国家卫生健康委办 公厅关于全面落实规范和加强政府采 购管理三年专项行动工作的通知》精 神， 进一 步加强医疗机构采购管理，规 范采购行为， 医院在编制采购预算、制 定招标文件，公开采购信息 、执行集中 采购、签订合同、公示和备案、处理质疑 与投诉 、保存采购过程性文件 、执行履 约验收和监督检查等方面进行了持续 改进。文章对此进行了探讨。
关键词：医院,采购与流程控制与,监管机制,天门市中医医院
近年来，笔者所在的湖北省天门市中医医院以构筑采购全流程控制与监管为目标，制定了一套基于风险防控的政府采购行为事前 、事中 、事后的长效监管机制，分享如下。
一 、强化医院主体责任，优化采购流程
为进一 步加强政府采购管理，严格落实各项政府采购制度，不断强化采购人主体责任，持续优化政府采购营商环 境，根据《财政部关于加强政府采购活 动内部控制管理的指导意见》和《省财 政厅关于加强政府采购活动内部控制 管理的通知》要求，医院按照“全面管控 与突出重点并举、分工制衡与提升效能并重 、权责对等与依法惩处并行”的基 本原则，以“分事行权 、分岗设权 、分级 授权”为主线，通过制定制度 、健全机制、完善措施、规范流程，实现对政府采 购活动内部权力运行的有效制约。
一是按标分类管理 。医院根据采购 项 目 申报部门及部门 管理范围对招采 责任科室进行划分，医院基本建设由基 建科负责，医疗设备采购及设备维保服 务由设备科负责，药品采购由药剂科负 责，医用材料及办公用品采购由行政仓 库负责，计算机硬件 、软件采购信息系 统维保由信息科负责，后勤设备及保洁 类服务由总务科负责，监控 、消防及保 安服务由保卫科负责，财务科对各部门预算执行情况进行监督、评价并纳入部 门绩效考核。
二是明确岗位责任。 医院成立以院 长为组长， 分管招标的副院长为副组 长，招投标管理办公室、纪检监察室、财 务科 、审计科 、国有资产管理科 、物价 科 、绩效办 、医疗保险管理办公室为组 员的内控领导小组，负责全院内部控制 制度的建立和有效实施 。各职能科室分 别对岗位联动的权力运行、财务内部控 制制度的落实 、物价政策的落实、国有 资产的管理 、项 目 绩效考核 、落实医保 政策等方面，对项目承办部门进行定期 督查其招采过程中执行权、决策权等权 力行使的情况，及时发现招采过程中出 现的问题，及时进行提醒改进。
三是内部分析审计 。医院细化内部 各部门审核要素 、审核标准 、审核权限 对照要求逐层把关 。审计科依据法律制 度和有关政策要求每年都会对上年采 购项目抽取 1 至 2 项进行全过程审计， 审计报告提交院党委会审阅;审计科还 负责对所有维保项 目 结算前乙方的履 约情况进行审核，没按合同要求服务到 位的， 医院财务科会拒付相关费用;国 资科对大型设备及新采购设备每季度 进行经济效益分析，对应用效果不佳的 提醒采购申请科室加强业务学习、拓展 业务范围、提高设备使用率等。
四是减少质疑投诉 。医院加强对政 府采购项目质疑投诉回复的管理，医院 的政府采购项目 品类繁多，对应的供应 商既有供应设备的， 也有供应耗材的， 还有提供服务类项目 的。参与的供应商 不仅仅是单个项目 的投标人，也很有可 能是这个项目 的合作伙伴，医院本着优 化营商环境的原则，在政府采购项目中加强对采购项目质疑投诉的管理，在采 购活动中严格执行政府采购及招投标 负 面清单， 在需求管理、文件编制、审核，合规性审查等方面力求严谨，从源头上减少供应商的质疑投诉， 在 2022 年度实现了政府采购项目“零质疑、零投诉”。
二、落实政府采购，支持中小企业
根据《财政部工业和信息化部关于 印发 < 政府采购促进中小企业发展管 理办法 > 的通知》和《湖北省财政厅湖北省经济和信息化厅关于进 一 步加强 政府采购促进中小企业发展的通知》文 件规定，医院严格落实政府采购支持中 小企业发展有关政策要求，提高政府采 购预留份额 、加大评审优惠力度 、降低政府采购交易成本等，近两年来医院专 门 面向中小企业采购金额达千万元以 上 。医院在采购活动中尽量提高招标的 成功率，项 目 的流标不仅会耽误采购人 的采购时间，而且也会提高投标人的成 本，投标人每次参加采购活动都会耗费 较大的人力物力成本，为了 降低投标人 的政府采购交易成本，医院一 直在采购 活动中强调采购的成功率，并做了如下 工作：
一是认真进行招标方案编制 。医院 年度预算和政府采购预算批复后，各项 目 承办部门根据预算批复情况编制本 部门年度采购计划，报招标办统筹安排 并实行招标预案管理 。招标办通过分析 所采购项 目基本特征 、技术要求 、市场 供求状况以及招标的经济性和适用性分析， 合理选择最适合的招标形式，科学编制招标预案。
二是合法选择供应商参与。根据招 标项 目 的特性及项 目 承办部门的技术要求， 客观地设置供应商资格审查条 件，防止出现歧视性、指定性条款，避免 法律风险，确保招标文件科学、严谨、合理合法，具有可操作性。
三是科学设置最高限价 。最高限价 的设置因为关系到项目采购成本，所以 它既是招标工作的重点，也是招标方案 中的难点，有部分政府采购的项目就是 最高限价设置过低而导致流标，或者设 置过高导致成交额虚高的情况发生。为 避免或减少类似事情出现，医院会在采 购前期做好市场调研和市场价格走势 分析，分析近年来同地区类似项目 的采 购成交情况，在对数据进行充分分析的 前提下，尽量合理地设置最高限价。
四是针对性制定评标办法 。对不同 项 目 的采购特点，需制定相对应的评标 办法并不断优化，降低商务风险，切实 提高招采质量 。如在型号多、供应商多 的物资招标中，通过优化综合评标法的 分值设置， 可以有效避免因供应商串 标 、围标 、报价偏离以及投机报价等导 致招标失败的情况发生。
三、排查管控风险，明确管理要点
医院设置了独立的招投标管理办 公室， 具体负责医院所有招标采购事 宜，招标办根据各级各类行政部门近年 督查检查及自查 自 纠 中发现的问题，查 找采购各环节风险点，通过对风险点分 析及预判，构建了以关键环节 、关键职能为目标的内控审核制度，重新规范招 标采购流程，修订采购全流程控制与监 管等制度， 指导全院招采工作依法、依 规进行。
一是预算编制环节风险点 。各职能 部门编制的投资采购预算是否经过医 院学术(管理)委员会的集体讨论表决; 采购部门是否对采购投资项 目所带来 的社会效益 、产生的经济效益进行分 析;是否确定采购方式;采购预算是否 纳入到医院的年度财务预算;财务预算 是否得到院办公会 、院党委会 、职工代 表大会讨论并表决通过等。
二是采购环节风险点 。标的是否清 晰、参数设置是否符合医院业务开展的 要求; 是否充分进行市场调研及询价; 招标文件是否有歧义、标书条款是否符 合政府采购法规定;开标 、评标 、中标 、 成交结果等流程是否符合政府采购法 要求等。
三是合同签订及履约验收风险点 。 采购合同项 目 、要素是否齐全;重要条 款表述是否清晰 、附件是否完整;技术 条款是否符合医院要求;商务条款是否 明晰;执行合同的各项时限是否已进行 明确;特别是项目完工期限是否可操作 可执行;多部门验收责任是否落实等。
四是其他事项风险点 。未尽事宜的 解决途径 、采购过程中廉政风险 、采购 科室、分管职能科室与招采部门 岗位间 的制衡机制， 采购需求制定与内部审 核 、采购文件编制与复核 、合同签订与 验收等岗位是否分开设置等。
四、拓宽管理思路，抓牢监管工作
一是重心前移，实施事前监管 。 医 院在贯彻全面预算管理制度基础上，将 预算管理与可行性论证相结合，从采购 需求的确立开始，医院便开始对采购活 动进行了监管 。 医院建立需求会审制 度，采购项目 立项须具备可行性分析报 告或设备论证报告， 分管职能科室审 核， 经医学装备委员会充分论证后，由 分管院长提交院党委会或院长办公会审批，职代会审议通过后方可列入医院 年度财务预算，并提交市卫生行政主管 部门备案，市国资办批复及政府采购办 公室备份 。 院内 自采活动中，医院的流 程监管从投标公司报名开始，对投标公 司报名资格审核是由院监察科、分管职 能科与招标办多部门共同审核签字确 认，确保投标公司资质与信誉水平符合 招标项目 需求的同时，保证了对所有投 标公司进行无偏认可，任何满足投标要 求的公司都能参与到医院的相关项 目 投标活动中来。
二是把控关键、事中全程监督 。各 项 目采购预算金额确定前，医院要求由 分管职能科室对该采购项 目 的规格及 技术参数、产品美誉度、市场占有率、产 品性能的稳定性 、售后服务能力及水 平、其他医疗机构的采购价格等情况开 展调查， 初步确定项 目要求和预算金 额;针对投资额较大项 目，医院在网站 上向供应商发布意向征集公告，邀请不 少于 3 家供应商进行商讨项 目 运作方 案及意向价，通过这些基础性的工作来 确保采购预算整体编制的合理性和可 执行性 。 院内 自采项目 开标评标，合理 运用随机性控制，执行评委由招标办在 开标当天从专家库中随机抽取，同时会 邀请项 目科室所在支部的书记参与进 来，监标计票人由从招标办以外的职代 会常委中邀请，投标公司现场抽签决定 参加顺序， 所有评委均无记名投票，医 院审计 、监察部门随机参与过程监督， 确保开标评审环节公开公平公正。
三是依法履约，加强事后审核 。 医 院认真落实事后审核流程，采购主体工 作完成后，医院和中标公司签订医用设 备和医用材料等廉洁购销协议，明确规 定甲乙双方均确严禁非法获益及行风 建设制度相关条款，对采购事后事项进 行进一步的约束和制约 。医院招标办对 各类采购合同订立了 统一的项 目 合同 模板， 合同内容经医院法律顾问审核， 保证采购项目执行的合法性，维护采购双方的既得利益，同时严格贯彻执行采 购备案项目合同公示公开制度，对于采 购备案管理范围内的采购项目合同，签 订后依法依规在政府采购网公开公示 。 医院对各项采购验收都要求多部门参 与各负其责，使用科室负责对实际使用 效果是否达到目 的和要求进行验收，分 管职能科室负责对设备性能或工程质 量是否达到招采要求进行评判，招标办 负责监督采购结果与投标事项是否 一 致， 验收报告并经三方共同签字确认 。 医院对内部控制进行事后控制评价，并 形成一套评价机制，及时发现内控审批 中的风险和缺陷，针对各风险缺陷修订 流程细节，及时应对和整改。
医院全面落实规范和加强政府采 购管理三年来共计开展采购任务上百 项，其中政府采购项 目 占 40%左右( 包 括 政 府 集 中 采 购项 目 和 分 散 采 购项 目)。 通过建立全采购流程控制与监管 制度，医院对采购全过程各项细节做到 全面把控，监管提前、抓牢内控、贯穿全 程，建立基于事前、事中、事后的全采购 流程控制与监管，并根据事后评价不断 循环改进，规避了管控风险，稳步提升 了采购管理质量 。 而且，全流程采购控 制也有效提高医院预算管理水平，规范 预算管理， 严格控制成本费用支出，三 年来采购项 目 综合预算结余率达到了 10%，有效为医院减少了采购成本。
参考文献：
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[2] 刘强安.略论无形资产公允价值计量 问题——基于“公允价值域”模型的分析[J]. 财会月刊,2013(20):3- 5.
[3] 李峻，肖辉，夏梦瑶 . 十八大以来我 国职业教育发展的轨迹、成就与前瞻[J].职教 发展研究，2022(03)：01- 11
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