数字化时代企业税务筹划探析论文

 

　　［关键词］数字化时代,企业,税务筹划

 

 

　　近年来，我国科技水平不断提升，各企业纷纷借助数字化技术实现转型发展。当前，较多先进的技术手段逐渐被应用到税收征管中，如智能化税收管理系统应运而生等，进一步提高了税务信息的透明度。在这种情况下，企业在税务筹划中要做到与时俱进，积极引入先进的技术手段创新工作方式，充分发挥出税务筹划工作的价值，为自身健康稳定发展奠定坚实基础。

       1数字化时代对企业税务筹划的积极影响

 

　　企业以往的税务筹划工作由于涉及的内容较多，往往需要较多人员参与其中，还需要花费较多时间。数字化时代，许多先进技术不断涌现，给企业税务筹划带来了全新的机遇，促使税务筹划效率及质量不断提升。数字化时代对企业税务筹划的积极影响主要体现在以下几方面：第一，降低成本，提升效率。数字化时代，企业可利用先进的技术手段开展税务筹划工作，如借助大数据分析技术及时收集与分析大量的税务数据，实现对税务数据的高效处理，提升税务筹划工作效率。并且，在信息化技术的应用下，企业能够快速识别出潜在的税务风险，实现对税务风险的有效控制，从而更好地实现降本增效目标。第二，增强税务筹划方案的科学性。数字化时代，企业借助先进的技术深入挖掘税务数据，能够获得更加全面的内外部信息，在此基础上制订税务筹划方案，可以增强方案的科学性［1］。另外，在大数据技术的应用下，企业能够结合市场情况对自身税务管理模式进行不断创新，从而进一步优化税务筹划方案，为企业健康稳定发展提供支持。第三，准确预测税费。企业开展税务筹划工作时，可借助信息化技术缩短工作时间，使企业拥有充足的筹划时间，这样有助于准确计算与核对税费。例如，企业可在信息系统中录入相关数据，对经济活动发展趋势进行分析，准确预测税费，为税务筹划方案的科学制订提供支持。

 

 

　　2.1信息存储量较少

 

　　数字化时代，信息存储量少是企业税务筹划中较为常见的一个问题。一些企业未能借助信息化技术构建功能完善的信息管理系统，现有系统的信息收集和存储能力不足，致使企业开展税务筹划工作时缺乏全面、准确的数据支持，易在纳税申报环节发生漏报等问题，使企业面临较大的税务风险。同时，由于缺乏足够的信息，相关工作人员无法有效开展税务筹划工作，也无法对各个筹划方案进行准确评估，致使最终确定的筹划方案无法充分借助相关优惠政策合理降低企业税负。

 

　　2.2存在税务筹划风险

 

　　企业开展税务筹划工作时，应重点关注内部存在的风险问题，确保税务筹划工作具有较强的针对性。现阶段，一些企业虽然在实际工作中引入了大数据技术，对潜在税务风险进行了分析，但仍未实现对所有风险的全面了解。第一，数字化时代，我国税收政策发生了较大变化，对企业税务筹划提出了更高的要求。一些企业在大数据技术的应用下，对政策变化趋势进行了分析，但在最新政策实时掌握上仍存在一定难度，无法将税务风险完全去除。第二，一些企业借助信息化技术开展数据分析工作时，受数据质量等因素的影响，未能获得准确的分析结果，导致企业无法及时发现潜在的税务风险，风险防控具有一定的滞后性。

 

　　2.3缺乏数字化技术的支撑

 

　　现阶段，一个税种通常会涉及较多部门信息，但一些企业的各部门系统未能实现互联互通，导致各部门信息难以实现高效共享，使企业面临较大的沟通成本。一些企业并未认识到数字化技术的应用价值，引入力度不足，在数据收集上仍以人工收集为主，耗费较多人力和时间，同时会出现较多错误数据。在企业发展中，数据信息更新速度较快，人工收集的方式已无法满足实际工作需求，使企业面临涉税信息可靠性差、及时性不足等情况，导致企业税务筹划工作的开展受到严重影响。

 

　　2.4过于依赖系统致使决策失误

 

　　数字化时代，一些企业为了提升税务筹划工作效率，引入了人工智能系统开展税务筹划工作，但由于对该系统过于依赖，最终引发了决策失误问题。第一，由于其决策过程不够透明，系统提供税务筹划决策后，企业无法对决策准确性进行验证。第二，算法科学性及数据准确性会对系统数据输出结果产生直接影响，当算法不够完善、数据不够准确时，系统输出的税务筹划决策会缺乏科学性。一些企业缺乏对系统决策的人工验证环节，无法保证决策效果［2］。第三，人工智能系统不具备良好的环境变化适应能力，而一些企业过于依赖系统，致使制定出的税务筹划决策缺乏灵活性，无法很好地应对动态变化的税务环境。

 

　　2.5人员能力有待提升

 

　　税务筹划人员的能力直接关系到税务筹划工作质量。数字化时代要求企业税务筹划人员不仅要掌握足够的税务知识，还要具有较高的数字化技术应用能力及职业道德水平。但就实际情况来看，较多企业的税务筹划人员存在能力不足的情况。一些企业并未将人员培训工作放在重要位置，未能结合人员情况为其提供清晰的职业发展规划。一些企业没有及时引入综合能力强的税务筹划人员，现有人员无法很好地满足数字化时代企业税务筹划的实际需求。由于缺乏足够的人才支持，企业税务筹划工作低效开展。

 

 

　　3.1增加信息存储量

 

　　第一，科学构建数据收集系统。企业应借助信息化技术科学构建数据收集系统，该系统一方面需要收集各部门的数据信息，另一方面需要与企业合作方进行数据共享。通过数据收集系统的构建，企业能够获得更加全面、可靠的数据信息。第二，构建数据整理及存储系统。企业构建该系统时不仅要引入先进的数据库，还要将云存储技术引入其中，在此基础上实现对众多税务数据的存储与管理。并且，企业若想更好地发挥数据查询功能，应增设数据分类索引功能，为税务筹划人员获取相关数据提供支持。数据收集及存储系统构建后，企业应借助先进的算法与分析技术，进行数据价值的深入挖掘，在准确、可靠的数据支持下，提升税务筹划效果。第三，企业应构建智能化系统，对税务数据进行自动处理，实现对人为失误的有效控制。此外，还应做好数据保护工作，通过科学设定数据权限等手段，防止出现数据泄露的问题，以免对企业税务筹划工作产生不良影响。

 

　　3.2做好关键风险点处理工作

 

　　第一，注重风险评估。数字化时代涌现出较多先进的技术，企业可结合实际需求，在先进技术的应用下，对税务筹划中的风险点进行全面分析。通过深入分析数据信息，企业能够及时找出潜在的税务风险，并经过实际分析找出引发税务风险的主要因素，以此实现对税务风险的针对性防控［3］。第二，重点消除纳税风险。对于税务筹划而言，其重点在于在合法范围内降低企业税负，并且不可触碰法律红线。在实际工作中，企业应详细掌握最新政策，实现对纳税风险的有效规避，增强税务筹划工作的合规性。并且，企业还应在数字化技术的应用下，对税收政策未来变化趋势进行全面分析，结合分析结果，对税务筹划方案进行不断优化，确保其能够更好地适应环境变化。第三，科学制定风险防范措施。企业应积极应用大数据分析技术了解自身在纳税环节的潜在风险。例如，企业要在大数据分析技术的应用下，及时找出非法避税行为，实现对税务风险的有效控制。此外，企业还应借助数字化技术，使内部管理系统具有风险监测及预警功能，当出现异常问题时系统能及时发出预警，从而实现对税务风险的及时处理。通过以上措施，企业能够降低税务风险，同时确保税务筹划工作能够满足数字化时代的实际要求。

 

　　3.3构建数字化涉税管理平台

 

　　企业开展税务筹划工作时应在数字化技术的应用下，科学构建数字化涉税管理平台，整合不同类型的涉税信息，借助数据库实现各类数据信息的高效共享，实现对企业纳税情况的客观呈现，为企业制订税务筹划方案提供支持。企业在信息收集环节，应强化各部门系统间的连接，借助闭环管理方式，保证信息传递的安全性。在信息数据收集环节，由于需要收集的数据信息数量较多，企业可引入网络爬虫技术，实现对相关信息的全面收集，进一步提升数据收集效率。由于企业内外部环境处于动态变化状态，企业可在数字化技术的应用下，科学设置系统程序，确保其能够动态监测政策与信息变化，使企业能够及时更新税务筹划方案。企业在税务筹划过程中还应全面应用智能化筹划模式，重点对企业各类信息进行挖掘，同时对相关税收优惠政策进行分析，借助数字化技术不断创新税务筹划方法，使税务筹划工作贯穿于企业活动的各个环节，实现全过程税务筹划。完成税务筹划工作后，分析筹划案例，不断积累筹划经验，在此基础上构建预测模型，使企业后续税务筹划工作科学开展。

 

　　3.4突出人工审核与人工智能协同的作用

 

　　数字化时代，企业借助人工智能等技术手段，能够促进税务筹划工作高效开展。不过，为了有效提升税务筹划水平，企业应重点突出人工审核与人工智能的协同作用。首先，企业开展税务筹划工作时不仅要明确人工智能系统的具体任务，还应对人工审核工作内容加以明确。在实践环节，利用人工智能系统，对复杂、多样的数据信息进行处理，提升数据分析效率，并提出相应建议；通过人工审核的方式，详细评估人工智能系统得到的分析结果。通过以上措施，企业一方面能够发挥出人工智能系统高效率的优势，另一方面可以发挥出工作人员深度理解的优势［4］。其次，科学构建评审流程。在借助人工智能系统开展税务筹划工作后，需要由专业能力较强的人员开展审核工作。在具体审核环节，将重点放在税务筹划方案合规性分析和可行性评估等方面。在实际工作中，工作人员要能够及时发现其中存在的问题，进一步优化税务筹划方案的细节，确保制定出的税务筹划方案符合最新政策要求。再次，为了在税务筹划中更好地发挥出人工智能系统的实际价值，企业应对该系统进行定期更新，确保其拥有更高的智能化水平，能结合内外部环境变化，制定出更加科学的决策。最后，各部门间应形成良好的协作关系，进而在人工智能系统应用环节实现对所有环节的全面覆盖，真正实现税务筹划工作高效开展。

 

　　3.5提升人员综合能力

 

　　为了使税务筹划人员满足数字化时代的税务筹划需求，实现税务筹划工作高质量开展，企业应重点做好人才引进与培养工作，确保税务筹划人员拥有较高的综合能力。第一，做好人才引进工作。企业在税务筹划人才引入环节，应从自身发展需求及税务筹划要求等方面入手，重点引入复合型人才，保证引进的人才既掌握足够的税务筹划知识，又掌握数字化技术应用方法，同时对政策具有较强的敏感性，能够借助先进的技术手段，结合企业实际情况高质量开展税务筹划工作［5］。第二，注重人员培养。企业需要对内部人员的能力情况及发展需求进行分析，科学制订培训计划［6］，借助专家讲座等方式，使内部人员掌握最新的税收政策、数字化技术、税务筹划方法等，打造一支综合能力强的税务筹划队伍，为税务筹划工作高质量开展提供人才支持。

 

 

　　数字化时代，各种先进技术的出现给企业发展带来了新的机遇，同时也使企业面临较大的发展挑战。企业若想在市场竞争中占据主动权，应注重税务筹划工作的科学开展，借助科学的税务筹划方案，在合法范围内降低自身税负，有效防控税务风险，以获得更高的经济效益。现阶段，企业开展税务筹划工作时仍面临一些问题，需要借助多样化的措施加以解决，在数字化技术的支持下实现税务筹划工作高质量开展，从而充分发挥税务筹划的实际价值。

 

 

　　［1］张玉洁,孙慧英.数字化时代下中小企业税务筹划探究［J］.西部财会,2024(5):23-26.

 

　　［2］张煜晓.基于现代信息技术的税务筹划与管理模式研究［J］.贵商,2024(1):41-44.

 

　　［3］孙鑫.“互联网+税务”模式在企业税务筹划管理中的应用［J］.新金融世界,2024(4):82-83,86.

 

　　［4］范晶晶.数字化转型背景下电力企业税务风险管理［J］.商业观察,2023(36):81-84.

 

　　［5］郑建昌.人工智能与大数据驱动下企业税务筹划策略研究［J］.天津经济,2024(7):31-33.

 

　　［6］李忠福.大数据技术背景下企业税务筹划面临的问题及应对策略［J］.中国科技投资,2024(16):13-15.