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摘 要：长期以来，融资难、融资贵是中小微企业普遍面 临的问题，本文在深入分析天水市中小微工业企业融资困 境的基础上，提出了加强中小微企业内部管理和自身建 设、引导金融机构加大融资支持、持续优化融资环境、建 立健全担保体系等破解中小微企业融资难的对策建议，以 供相关企业及人员参考与借鉴。
截至2022年底，天水市共有工业企业1329户，除 华天电子、长城开关、供电公司3户大型企业外，其余 均为中小微企业，中小微企业数量占90%以上。工业 中小微企业在增加税收、拉动经济、扩大就业、推动 创新等方面发挥着重要作用。近年来，政府部门出台 了一系列纾困帮扶和稳经济一揽子政策措施，在各方 面的共同努力下，天水市中小微企业融资难、融资贵 的问题得到一定程度缓解，2022年全年新增中小微企 业贷款额度29.04亿元，中小微企业融资平均担保费率 降至1.21%，天光半导体、天水和谐建材等部分有抵押 资产的企业获得了银行贷款支持或较高额度授信，但 大多数中小微企业特别是工业领域中小微企业融资难 问题依然十分突出，亟须有效解决。
一、天水市工业中小微企业面临的融资困境
(一)中小微企业自身融资条件有待改善
一是部分中小微企业法人治理结构不完善、管理 水平不高、财务管理制度不健全、财务状况透明度 低、信用信息不对称，影响了企业融资的推进。二是 中小微企业普遍资产总量少、规模小、信用等级低、 可抵押担保物较少，难以满足信用和保证担保的授信 条件，造成融资困难。三是部分企业原始积累不足， 技术创新能力弱，产品缺乏竞争力，货款回笼较慢， 整体实力较弱;部分企业资产负债率较高或盲目扩张造成资金链断裂等，抗风险能力较差，影响企业的生 存和发展。四是部分企业“证照商”手续办理滞后， 无法满足贷款条件，只能依靠少量的自有资金甚至民 间借贷进行经营运作，制约了企业的发展。五是部分 中小微企业信用观念淡薄，注册资本不实、财务报表 不实、不健全，抽逃资金、拖欠账款、偷税漏税，以 及逃、废、赖银行债务情况时有发生，征信不良或存 在涉诉事项，金融机构不敢向这类中小微企业放贷。
(二)金融机构对中小微企业的融资支持不够
一是银行金融机构发放的信用贷款主要针对国有 企业和大型企业，中小微企业办理贷款需要抵押物， 不动产的抵押率约50%，机器设备的抵押率约20%， 企业即使拥有可抵押的生产设备或厂房，也难以获得 生产发展所需的足额贷款。尤其是近年来随着轻资产 中小型企业出现， 一些企业的经营场所多为租用，缺 少银行认可的可抵押资产，制约了企业的融资方式和 融资规模。二是银行对金融产品创新性不足，金融产 品同质化严重，大多数业务是传统的抵押担保借贷关 系，针对中小微企业的个性化、差异化信贷产品少， 缺乏灵活性，对国家要金融机构支持小微、支持实体 经济的要求，基本停留在口号上，缺乏社会责任感。 一些银行虽然出台了专利、知识产权质押等贷款，但 由于对其市场价值难以准确认定，银行对此质押参与 度不高，仍更多专注于传统抵押贷款业务。三是金融 产品供给和企业融资需求还存在一定程度的信息不对 称，难以做到精准、有效匹配。
(三)中小微企业的融资环境有待完善
一是长期以来，国家扶持政策向国有企业和大型 企业倾斜多于中小微企业，对中小微企业的重视程度 不够，导致中小微企业融资难。二是规模歧视依然存 在。中小微企业规模小，易受经济环境、金融环境、 行业变化影响，经营稳定性差、投资风险大，金融机 构为了规避风险惜，往往对中小微企业谨慎放贷。中 小微企业单次融资金额小、融资频率高、灵活度高、需求个性化程度高，国有商业银行从节约成本费用角 度出发，往往不倾向于向中小微企业投放资金。而对 于城市商业银行、信用社和地方性商业银行，由于信 贷资金规模有限，难以完全满足中小微企业的融资需 求。三是融资便利度较差。中小微企业申请贷款，条 件要求高、限制性条款多，手续复杂，需要与银行、 评估机构、公证机关、担保公司等多个部门打交道， 一 些项目环节多、周期长、提交资料多，准备起来费时费 力。四是上市门槛高，地市一级大部分中小微企业的 经营规模和管理能力未达到上市要求，无法通过发行股 票、发行债券的直接融资方式获得充足的资金。
(四)对中小微企业的融资担保不力
银行金融机构一般不会轻易向中小微企业发放信 用贷款，大多数中小微企业因资产所限，提供的抵押 物很多时候银行是不认可的，在这种情况下，企业无 法得到银行的抵押贷款，这时担保就成为中小微企业 获得外源性资金的重要来源渠道。天水市目前的状况 是除政策性担保机构外缺少其他类型的担保公司， 并且政策性担保公司普遍规模偏小，自有资本资金不 足，缺乏后续资金的再投入和补偿，融资担保能力有 限。担保机构收费较高，容易加大中小微企业的财务 负担，并且常有担保公司和金融机构配合不积极，造 成企业融资选择度不高等情况发生。
二、解决天水市工业中小微企业融资困境的对策 建议
(一)加强中小微企业内部管理和自身建设
一是行业主管部门督促帮助中小微企业按照现代 企业制度要求，从内部管理和自身建设入手，完善企 业治理结构，加大对管理人员、财务人员、技术人员 的培训引进力度，可以依托会计师事务所健全规范内 部管理制度和财务制度，改进经营管理方式，提高财 务运行效率，提升财务信息透明度，客观、真实地反 映企业信息，尽快建立起具有现代企业产权制度、现 代化科学化管理，适应市场经济需要的现代企业管理 制度，为企业拓展融资渠道奠定基础。二是政府每年 安排财政预算对中小微企业经营管理人员进行培训， 可聘请市内外业界知名专家对国家宏观经济形势和经 济政策以及行业发展情况分析介绍、聘请银行工作人 员对信贷政策和申请贷款业务流程培训讲解，让专家 给企业“把脉问诊”“对症下药”“精准施策”，通 过多方位培训引导企业加强自身建设，提高管理人员素质和业务水平，培养具有现代管理理念、先进融资 理念的管理人员，引领企业持续、健康发展。三是企 业要加强技术改造创新，生产适合市场需求的高质量 产品，逐步提升企业的核心竞争力和抗风险能力，增 强企业实力，吸引金融机构资金支持。四是加大诚信 宣传教育力度，引导中小微企业树立依法纳税、按时 交货、履约还款、诚实守信的意识，主动提高自身的 信用等级，让银行敢于贷款、放心贷款。
(二)引导金融机构加强对中小微企业的融资支持
一是建立银企帮扶机制，为每户企业确定一家帮 办银行，帮助企业完善财务管理制度，常态化地开展 融资精准对接，解决信息不对称问题，提升企业融资 便利度。二是对企业涉及行政诉讼的情况具体分析， 引导金融机构对产品有市场、发展前景好的企业不仅 不执行“一刀切”政策抽贷断贷，还要在寻找涉诉原 因、帮助企业完善内部管理的基础上加大续贷力度， 积极给予融资扶持。三是金融管理部门制定出台激励 引导银行金融机构加大对中小微企业贷款额度、贷款 规模的指导意见，同时政府部门可以根据金融机构对 当地工业中小微企业的信贷支持力度以及对地方经济 贡献的多少，对有贡献的金融机构给予减免企业所得 税的优惠，充分调动金融机构对中小微企业放贷的积 极性，在金融机构有效规避风险的前提下，引导其不 断加大对实体经济、对中小微企业的支持力度。四是 发挥“政银企+项目”等机制作用，引导金融机构在 项目融资和企业融资过程中提供全流程金融服务，聚 焦“工业强市、产业兴市”战略，对天水有优势的集 成电路、先进制造、绿色低碳等重点领域增强信贷支 持力度，“一企一策”为华洋电子、星火公司、锻压 公司等电子信息、制造业重点项目和有发展潜力企业 提供更加便利的融资支持。金融机构要为工业企业发 展提供短期和中长期相结合的信贷资金，持续深入推 进“金融支持工业企业‘小升规’专项行动”，壮大 工业企业经济总量。五是鼓励金融机构创新金融产品 和服务，立足“强工业”针对先进制造业转型升级、 优势企业自主创新、技术改造、绿色金融、科技金融 等业务开发新型金融产品和服务，探索开展完善商标 权、专利权、知识产权等无形资产质押贷款工作机 制，结合天水工业企业特点，不断推出为中小企业量 身定做的订单、仓单、存货、应收账款质押融资和生 产设备动产融资服务等新型金融产品。六是引导金融机构主动担当作为，不能因为融资方是中小微企而不 予贷款，要积极承担作为中华人民共和国境内法人组 织应有的社会责任，倾心倾力回馈社会，支持天水实 体经济发展壮大。
(三)持续优化中小微企业的融资环境
一是政府层面要收集政策信息，吃透用好用活用 足国家、省上有关促进中小微企业发展的政策并加大 落实力度，可以结合政策灵活运用财政补贴、税收优 惠、贷款援助、贷款贴息等方式为中小微企业提供资 金帮助和政策扶持，并做好政策宣传，尽最大努力为 企业发展营造良好的融资政策环境。围绕“强工业” 行动，引进成长性好、关联度高的项目带动产业链上 本地工业企业发展，吸引金融机构贷款。督促现有评 估公司提高对专利和知识产权等无形资产市场价值评 估的准确度、吸引发达地区评估公司来天水设立分 支机构。天水市要积极落实国家政策，尽快建立不动 产统一登记机构，实现“四统一”为企业融资担保提 供便利。二是多渠道搭建银企沟通对接平台，为企业 融资提供便利。指导企业在“信易贷”“陇信通”平 台注册发布融资需求，用好“陇原惠岗贷”等金融产 品，实现银企资金供需精准对接。设立“天水市金融 发展服务中心”，优化天水市智慧金融服务平台政府 数据资源，对接天水市中小微企业信用信息数据库， 提高融资便利度。三是鼓励国有商业银行建立针对中 小企业贷款授信和信贷评估机制，严格落实尽职免责 等制度，合理下放贷款审批权限，改革优化贷款的风 险控制和管理模式，制定合理的激励约束机制，调动 工作人员的积极性，让工作人员在风险防控的前提下 敢于给中小微企业贷款，并不断推出新型金融产品。 四是引导城市商业银行、信用社、地方性商业银行等 中小金融机构在业务方面与国有金融机构有所区别， 回归支持中小微企业发展的设立初衷和市场定位，提 升信贷资金规模和服务水平。五是建立上市企业培育 库，支持华洋电子、华建新材料、长城果汁、岐黄药 业、西北永新管业、轩辕药业等具备基础条件的后备 企业，加快上市步伐，拓宽融资渠道，提高直接融资 比重。六是加大基金的支持引导力度。争取省级支持 设立集成电路、机械制造、电工电器、电子信息等产业发展基金，发挥各类市级已有基金的引导功能和杠 杆作用，带动社会资本、金融资金更多投向工业中小 微企业。七是对恶意逃废债务的行为依法严厉打击， 营造良好的金融生态环境，吸引更多金融资金流向中 小微企业。
(四)建立健全中小微企业的担保体系
一是进一步发挥政府性融资担保作用，运用财政 注资、股东增资、市场融资等多种筹资方式，做大做 强政府性融资担保体系，建立完善政府性融资担保风 险补偿和资金补充机制以及加大财政奖补支持力度， 切实提升政府性融资担保机构对工业中小微企业的融 资担保和支持能力。二是建立以政策性担保机构为主 体，商业性担保和民间互助性担保为补充、二者相结 合的工业中小微企业信用担保体系，配套建立完善担 保机构准入制度、资金资助制度、风险控制制度、行 业协调制度等，引导商业性担保机构提高工业中小 微企业贷款担保业务比例。三是建立以华天电子、长 城开关等大型企业集团为龙头，银行、保险等金融机 构为骨干，工业中小微企业广泛参与的行业互助担保 基金，为同一行业或同一产业链的中小微企业提供服 务。四是积极引导担保机构创新担保品种，针对工业 中小微企业已有的资产形态和特点开发新的担保产 品，可以为中小微企业提供应收账款担保、动产抵押 担保、无形资产担保等灵活的担保方式。五是政府控 股的融资担保、再担保机构要为中小微企业融资增 信，扩大业务规模，提升服务效率，切实降低担保费 率，及时履行代偿责任，依法核销代偿损失，积极主 动协调金融机构尽快放贷，不抽贷、不压贷、不断 贷，着力缓解中小微企业融资难、融资贵等难题。
参考文献
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