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摘要 ：随着我国金融市场的持续发展，商业借贷也成了企业持续拓展和保持资金链的重要方 法之一。而在全球新冠病毒感染持续冲击的背景下，很多行业的发展趋势也持续低迷。这也让许 多企业的资金链面临着衔接不畅、偿债能力下降的问题，从而为商业银行带来了巨大的信贷风 险问题。因此，持续提升商业银行的信贷风险管理水平、实现对信贷风险的前期排查和集中性控 制，也成为推动商业银行金融管理水平提升的重要切入点。本文主要分析了商业银行法人风险贷 款的主观成因，并且就商业银行法人风险贷款的有效管理对策进行了探讨，希望能够为保障商业 银行资金管理的水平提供参考意见。
关键词：商业银行,风险贷款,主观成因,管理对策
截至 2020 年年底，我国商业银行面临的不良 贷款余额高达 3.5 万亿元，相比于 2020 年年初， 增加了 2816 亿元的不良贷款余额。由此可见，商 业银行在发展过程中面临着信贷资产资质问题， 经营管理过程中的风险也有所提升，这也成为限 制我国商业银行稳定发展的突出性问题。而通过 针对市场中大宗商业银行风险贷款问题的研究发 现，导致信用风险的成因不仅与外部经济市场环 境复杂多变息息相关，与商业银行以及企业自身 经营不善和管理水平等客观因素也具有一定的关 联性，更与商业银行内部信贷经营管理的环节漏 洞之间具有密不可分的内在关联。例如，商业银行 在借贷之前对于企业的审查不慎重、背景调查不 完善、借贷后的催款管理流于形式等主观因素，也 容易造成信贷风险问题。而从风险形成的维度来 看，商业银行的信贷风险并不是由单一的风险因 素造成的，而是主观、客观以及内外多重因素合力 带来的结果。因此，为了推动商业银行风险贷款管 理水平的提升，更应当从根源上查找商业银行借 贷管理工作中存在的漏洞和不足，力求通过完善 内部管理的方式解决信贷风险问题。
一 、商业银行法人风险贷款的主观成因
( 一 ) 对风险的敏锐度不高，缺乏远视的判断 能力
行业经济是国民经济的重要构成部分，对于 一家商业银行来说，在判断国民经济发展趋势的过程中，必须要具体地针对某一产业、某一行业， 将判断的空间缩小到特定的范围内，这样才能够 对某一行业的发展现状分析清楚，做好信贷业务 的细致性管理和划分 [1] 。从目前我国经济的发展 形势来看，即使在上行期的行业中，优质的客户也 不是一成不变的。在经济上行期中，虽然外部的市 场环境充满了生机，资金的流动性也较为充足， 客户相对来说在市场中的持续盈利能力较强。但 这并不意味着客户在经营过程中不会面临风险问 题，只是风险在上行期的经济走势中不易暴露，更 容易被商业银行在背景调查中忽视 [2] 。但是，随 着经济周期的持续波动，很多客户在经营过程中 存在的潜在风险问题就会逐渐暴露出来，这时， 如果商业银行针对风险的敏锐度相对较低，无法 在远视的角度下考虑行业面临的风险问题，就无 法建立起动态的分析方案和机制，不能以客观的 状况来看待某一行业或客户，极容易在信贷业务 中做出错误的判断，最终导致风险问题爆发。当 前，我国部分商业银行对于行业的发展和研究能 力较为薄弱，大多数商业银行在借贷业务开展过 程中，主要是通过探究“产业以及行业分析报告 ” 中的数据判断客户的偿债能力，但是，产业和行业 的分析资料无法完全与不同地域条件下的市场发 展状况相互贴合，并且报告中的内容也缺乏对于 行业经济周期的完善性追踪。这也导致很多商业 银行在介入某些行业以及产业的发展历程时，无法客观地判断该行业是否快要进入衰退期，并无 法建立起对该行业的风险关联性，当发现行业已 经走下坡路时却已经来不及回头 [3] 。例如，我国 某商业银行在对当地煤炭行业介入时恰好搭乘了 煤炭“黄金十年 ”的末班车，但在此之后，随着行 业逐渐步入萧条期，该商业银行的客户也随时都 可能会发生信贷风险问题。
(二 )“ 信息孤岛 ”的存在，影响了商业银行 判断和决策的精确性
真实且客观的数据信息能够为商业银行的战 略决策和规划提供有效的数据支撑。如果商业银 行的上层决策者，所接收到的信息具有片面性或 信息错误的问题，势必会影响到商业银行的顶层 发展设计。在实践业务中，考虑到业务收集者专 业素质不足或收集的手段有所局限，“ 信息孤岛 ” 和信息不对称的问题并不能够从根源上消除 [4] 。 尤其是市场中存在很多企业和客户为了谋取商业 银行的信任，往往会通过报喜不报忧的行为，将自身在近段时间发展过程中的利好状况告知商业 银行，但是对于发展过程中面临的风险却隐瞒不 报。例如，很多企业在发展过程中有大额度的民间 借贷问题或面临着企业官司的问题，但却没有将 这样的不利因素告知商业银行 [5] 。除此之外，很 多商业银行的经理人也面临着绩效考核的压力， 有时为达到绩效也会倒逼经理人员采用较为激进 的方法，为谋求业绩，忽视了对于客户现金流以及 经营管理能力和发展前景的深入调查，无法从根 源上掌握客户的真实资金需求，经常出现客户想 要多少就给予多少的现象。有的时候，为了达成 某笔交易，很多商业银行的经理人也存在不想问 或不敢问的心理状态，这也导致对于客户的信用 调查信息根本不完善，严重地影响了判断的精准 性。例如，在 2015 年，我国某商业银行向当地的 贸易公司发放流动贷款资金涉及 260 万元，经过深 入调查之后发现，该贸易公司的销售能力相对较 强，在 2014 年的前 11 个月总收入达到了 4697 万 元，销贷比率达到 21.76%，偿债能力相对良好。 但是在这笔贷款发放一年之后，还无法持续地收 回，导致商业银行面临着极大的风险问题。最终， 商业银行提起诉讼，在法院调查的环节中，才了解 到该贸易公司的法人还隐形控制着其他三家企业 在另外三个市场金融机构办理的大额信贷，涉及 金额共计 1200 万元，其中，有 450 多万元的贷款 已经成为不良贷款。如果销售经理能够在介入该 行业时就能了解企业的诉讼问题，就可以从源头 处拒绝借贷，从而有效地避免风险问题的发生 [6] 。
( 三 ) 重视放贷业务却忽视后续管理，主动防 范风险的意识较为薄弱
考虑到放贷之后，尤其是对于流动性贷款来 说贷款后业务持续的时间较长、管理的任务较为 繁杂，同时，在管理过程中还可能会存在商业银 行与放贷对象信息不对称的问题，因此，贷后管 理也成为风险积压和风险突变的关键环节。但目 前，许多商业银行的经理人为了谋求绩效，只注 重一股脑地开发业务，却忽视了对于后续的贷款 管理工作，参与主动管理风险的意识相对来说较 为淡薄 [7] 。除此之外，部分商业银行在贷后管理 工作中始终存在形式化的管理问题，仅仅是根据 客户所提供的数据报表进行分析，却没有真正地 对客户的经营状况进行背景调查，对于客户内部 的组织管理、产品在市场中的流通情况都没有细 致地了解清晰，因此，无法及时且有效地排查客 户在还贷过程中存在的风险问题。如果在日常的 风险管理工作中，商业银行的贷后管理者始终缺 乏对于风险的主动涉入和管理意识的强化，不能 采取有效的方法提前排查风险点，极有可能会导 致商业银行错失资金退出的良机，导致潜在的风 险问题转化为事实存在的风险。例如，在 2015 年 7 月，我国某商业银行对当地的贸易公司信用贷 款 3450 万元进行了风险化解。该商业银行与贸易 公司在 2012 年就建立起了信贷业务关系，该贸易 公司在农业银行、建行、宁夏银行、招商银行等多 家金融机构最高时共借出信用贷款 9420 万元，直 到该贸易公司风险爆发时，信用余额还有 3600 万 元。但是在这多家商业银行机构中，宁夏银行、招 商银行以及农业银行等三家银行都成功地察觉到 了风险问题并在前期退出。只有某商业银行对于 该贸易公司的信用余额一直不采取变化措施，这 也导致该商业银行错失了风险退出的良机，从侧 面反映出该商业银行风险识别能力的薄弱。
二 、商业银行信贷风险管理的有效对策
( 一 ) 遵循市场经济的发展规律，加强对于行 业发展趋势的判断能力
对于行业和产业发展趋势的分析和研究，是 保障信贷政策精准制定、从根源上防范信贷风险 的关键点。尤其是当前受到全球新冠病毒感染的 冲击，许多行业都陷入了下行阶段，甚至还存在同 行业规模化整合的问题，因此，企业的经营环境以 及持续盈利的水平中也包含了更多的不确定性。 这就需要商业银行能够结合市场经济发展的规律， 透过企业发展的表象，对所处行业未来发展的前 景和空间进行精准的预判 [8] 。首先，应当强化对于行业的细致划分以及判断能力。加强商业银行 对于客户所处行业政策发展、政策变更方面的分 析和研究，尤其是对于一些余额较大、增长速度较 快的高新技术行业进行准确的判断;其次，应该持 续强化商业银行信贷政策的执行能力。对于商业 银行总部已经出台的银行信贷管理政策，必须严 格地把关并执行，同时，也应该持续关注当地市场 中客户所处行业的变化动态以及政策的调整和更 新，对于商业银行总行未出台限贷政策的行业来 说，还应该结合区域经济发展的特征，针对该行业 进行深入的背景调查。
( 二 ) 做好信贷业务的溯源调查，加强信贷业 务的真实性管理工作
信贷业务工作的本质其实就是要追溯到客户 源头，真正挖掘在市场中具有高爆发力且资金流 转和利用效率较高的企业，为商业银行获取更高 的利润空间，实现商业银行与企业发展的共赢。 同时，也要精准地识别一些利用假主体和假报表 套取银行信用的企业，从根源上杜绝与这些企业 的相互合作。通过信贷追本溯源的管理方式，有助 于商业银行的信贷资金更好地流向一些实体经济 行业。这就需要商业银行强化对于客户财务发展 水平、经营发展背景以及贷款用途的真实性的核 查力度，严格控制客户的准入关卡。首先，必须要 核查客户提交信息的真实性。针对客户所处行业 的发展趋势以及客户企业的经营管理特征，针对 客户的有效信用需求额度进行估算，避免客户借 助虚假的报表或泡沫经济的外壳隐藏真实的信用 套现目的;其次，应当严格核查客户提供财务数据 的真实性以及客观性。财务数据报表是影响商业 银行对客户信用评级最为关键的数据类型，与客 户授权额度的测算之间息息相关。一旦财务报表 中的信息失真，将会导致商业银行在信贷决策过 程中出现失误。因此，必须严格核查客户财务数据 的真实性，一旦财务数据出现了异常性的波动问 题，应当进行重点背景调查，保证数据的准确性。
( 三 ) 做好贷后管理工作，把握资金进退的主 动权
在行业经济转型和升级的过程中，商业银行 的贷款活动也必须要做出灵活的应对和调整，但 是在调整期间商业银行所面临的贷款风险也会不 断地积累，因此，银行必须要重视对于贷款之后的 管理工作。需要牢记一个原则，“ 在客户发展平稳 的情况下才能退出，一旦客户已经出现了风险问 题，这时想退出就已经无法扭转局面。” 只有持续 强化商业银行贷后管理的能力，才能帮助商业银行在动态的监测中提早排查风险并及时退出与风 险客户之间的交易 [9] 。首先，商业银行应当对客 户的运营发展状态进行动态性的检测。要知道，风 险并不是一日之间就能够形成的，如果客户在发 展的过程中出现了劣势，在前期必然会有预先征 兆。因此，在贷后管理工作中，商业银行必须要及 时并密切地关注客户经营财务的变化水平，通过 动态性的跟踪管理在出现风险的苗头时，精准地 把握退出的良机;其次，应当做好风险贷款的化解 工作。对于已经出现风险问题的法人贷款，在风险 问题没有持续扩大的前提条件下应当采取有效的 风险化解措施，这样才能够使商业银行贷款业务 的损失程度降到最低 [10] 。
综上所述，信贷资产的质量评估是关系商业 银行平稳发展的核心。因此，商业银行更应当通过 深入地探究法人风险贷款的主观成因，从源头上 做好法人信用的评级工作，并能够持续注重贷后 的管理水平的提升，这样才能够从根源上降低商 业银行面临的贷款风险水平。
参考文献
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[8] 吴玓，刘静.基于地方法人中小银行同业业务的流动性风险监管指标研究[J].西部金融，2019 (12)：86-89.
[9] 王莎.地方法人银行机构流动性风险管理研究——基于河南省 46 家机构的实证分析[J].金融理论与 实践，2019(7)：69-76.
[10] 李永军.商业银行负债质量管理研究——基于地方中小法人银行的视角[J].现代金融导刊，2022 (2)：72-76.
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