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摘要 ：材料价格上涨对建安工程费造成重要影响，一 些承包商缺乏正确的认识和有效的应对策略， 不仅经济利 益受损，而且会造成一些不良的社会影响。现实中的案例 提醒承包商应注意合同履约和合同中潜在的材料价格波 动风险。作者从风险管理入手，结合多方面专业知识和实 际工作经验， 提供了项目从投标到竣工全过程的应对材料 价格上涨的策略 ：规避风险、承担风险、转移风险和调价 策略。在合法合规的前提下，制定有效策略，综合运用， 可以化解材料价格上涨风险， 在市场竞争中占得先机。
关键词 ：材料价格,合同,策略
1 引言
材料费是构成工程造价的重要组成部分，在建安工程 中，材料费约占建安工程费的60%。近年来，受到环保、全 球大宗商品市场行情、流行疾病等多重因素影响，钢材、水 泥、电缆等建材大幅上涨， 涨幅已超出承包人能够正常预见 的范围，导致其无法承担相应风险， 进而对工程造价、进度、 质量和安全都会产生重要影响。由于物价上涨具有较强刚 性的特征， 在很大程度上， 材料价格上涨是无法预测和不可 控的。如何在材料价格存在不确定性的条件下， 求得生存和 发展，是承包商必须面对的现实，也是必须解决的问题。可 以看到一些行业和企业不断提高综合实力，在实践中掌握 了应对材料价格上涨的有效策略， 业绩持续提高。而一些企 业对合同履约缺乏正确的认识， 对合同风险认知不足， 存在 巨大的经营风险。策略不对，努力白费，因此，制定有效的 策略是应对风险， 确保项目盈利的有力保证。
2 关于投标报价的争议
某大型建安工程招标，工期 2 年，固定总价。在招标 文件中约定，本合同价格不因物价波动进行调整。投标单 位在编制投标文件期间，主要材料价格上涨了 10%，而且 还有继续上涨的趋势。于是在应对材料费上涨的策略上， 有两种观点 ：一种应该在材料费中增加一定比例的涨价 预备费 ;另一种按市场价报价，争取中标，以后材料费上 涨，再和业主协商，要求调价。第一种观点会导致投标报 价金额过高， 可能不会中标 ;第二种观点会为项目留下潜 在的价格风险。两种观点激烈碰撞，孰对孰错，一时间很 难分出对错。
3 案例分析
项目投标时，投标人应当评估合同履行过程中风险， 不能对无法控制的材料价格上涨风险进行承诺。当投标人 出于盲目自信或基于其他原因而自愿接收了材料价格上涨 的风险，就可能付出巨大的代价。一些承包商存在的法律 意识淡薄、缺乏契约精神、风险防范举措缺失等问题， 会对 企业的经营埋下巨大的隐患。法院的审判案例可以为承包 商提供参考，以案例为镜，学法、知法、懂法，学会用法律 维护企业的合法权益， 助推建筑行业持续稳定健康发展。
2020 年，原告某建筑公司作为承包人，被告某医院作 为发包人，双方签订《xxx施工合同》一份，该工程项目为 通过招投标确定的承包人。施工过程中，国内钢材价格持 续上升，每吨钢材价格上涨至 6800 元 / 吨，超过签订合同 时钢材报价的 50% 以上，原告认为，原材料的快速上涨 是无法预计的。根据山东省住建厅《关于加强工程建设人 工材料价格风险控制的意见》(鲁建标字 (2019)21 号)规 定 ：工程造价计价应当遵循风险共担合理分摊原则，体 现交易的公平性。现在钢材价格上涨已超过 50%，原告要 求变更合同条款，调整材料价格。被告称，固定总价合同 的价格不应调整。法院依照《中华人民共和国民法典》第 四百六十五条、第五百零九条第一款规定，判决如下 ：驳 回原告某建筑公司的诉讼请求。双方当事人依法经协商或 经一定程序订立的合同，为有效合同，应受法律保护，当 事人双方应当严格遵守，全面履行自己的义务。合同对双 方具有约束力，除有合同约定或者法律规定的情况外，不 得随意变更或解除。
4 合同计价方式与风险
4.1 固定总价合同
在这类合同中，承包商需要承担价格风险，除合同约 定可以调整材料价格的情形外，总价合同一般不作调整。 因此，《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案 件适用法律问题的解释 (一)》第二十八条规定了 ：“当事 人约定按照固定价结算工程价款， 一方当事人请求对建设 工程造价进行鉴定的， 人民法院不予支持。”
4.2 固定单价合同
在固定单价合同情形下，合同单价一次包死，固定不 变，即不再因为环境的变化和工程量的增减而变化。因此，在此类合同背景下，如果承发包人未约定允许进行材 料调价， 建材成本上涨的巨大风险仍由承包人承担。
4.3 成本加酬金合同
成本加酬金计价方式下，发包人承担了项目的全部风 险，承包人不承担材料价格风险。
5 应对材料价格上涨的策略
5.1 规避风险
规避风险的核心是在合同中明确 ：材料风险由发包 人和承包人共担并合理分摊， 承包人承担有限度的材料价 格风险， 超出部分风险由发包人承担。
5.1.1 遵守合同， 选择适用的合同计价方式
根据相关统计，施工合同纠纷一直是法院系统主要的 经济案件类型之一，而其中以工程款的争议为主要内容， 工程款计价方式争议则成为其中的关键因素。因此，则有 必要对工程款计价方式的具体适用做必要的探讨。建设工 程施工合同中关于计价方式的约定， 将直接决定工程价款 的结算方式。
合同计价方式应该符合工程的实际情况，应该依据工 程的规模、应用技术的复杂程度、施工工期的长短等来制 定。采用固定价合同，如果承发包人没有约定材料价格上 涨情况下允许调价， 那么承包方就要承担材料价格上涨因 素造成的风险。采用成本加酬金合同，承包商不承担材料 价格上涨因素造成的风险。因此，承包人应该在明确承担 材料价格上涨的风险范围的情况下， 选择相应的合同计价 方式。
5.1.2 完善合同条款
首先，应根据企业自身的资源情况，充分考虑市场价 格的变化因素，提高风险防范和控制意识，在合同中设定 有限的风险承担范围。其次，承包人在签订施工合同时注 意约定价格变更条款， 可以根据行业情况约定双方承担价 格变动风险的具体幅度以及超出幅度的工程款计算方式。 最后，利用合同解释规则，为适用政府部门的相关指导文 件提供合同依据。
5.2 承担风险
承担风险策略应该是包含管理和技术的组合拳。项 目在投标报价阶段，承包商应实地踏勘，提前了解市场情 况，分析影响材料成本的主要因素，预测材料价格走势， 以便及时调整价格。对于施工周期长，材料价格呈上涨趋 势的材料，一定要在材料价格中增加涨价预备费。合同谈 判阶段，应该争取合理的预付款比例，为项目储备材料做 好资金储备，避免后期价格波动而出现资金链断裂的现 象。项目设计阶段，要实施限额设计，对设计方案的成本进行优化，通过优化设计降低成本，提高项目抗风险的能 力。项目施工阶段，建立主要材料战略储备，优化施工组 织设计，降低施工成本，规避或抵消市场价格变动给项目 带来的成本增加，保障项目正常运行。现实中，由于招标 人处于强势地位，承包人不得不接收合同中的材料价格 上涨风险，但是通过精细化管理和设计，可以有效控制风 险，确保项目顺利实施。
5.3 转移风险
5.3.1 联合专业供应商分包
一些情况下，承包商参与投标，不能对合同的主要条 款进行修改，需要承担材料价格上涨的风险。如果承包商 无法承担材料价格上涨的风险，就需要联合材料供应商 进行投标。考虑组成联合体投标等方式，以实现风险的转 移。由材料供应商报价，承担材料价格上涨的风险，同时 获取一定的利润。合作的关键是要选择资金雄厚，有一定 的驾驭材料价格上涨风险的供应商。分包合同中一定要加 入需要承担材料价格上涨的相关条款， 将材料价格上涨的 风险的转移给供应商。
5.3.2 运用期货业务进行套期保值
过去的一年，尽管原材料市场出现大幅度涨幅，但是 我们看到家电和汽车产品价格并未出现大幅涨价的现象， 这是为什么?一个重要的原因是很多厂商运用期货业务 对原材料进行了套期保值，提前锁定了原材料价格。期货 市场有两个基本功能 ：价格发现功能和规避风险功能。为 更好应对外部不确定性，提升应对原材料价格上涨、库存 贬值、产成品跌价等风险的能力，越来越多的企业开始利 用期货工具规避风险。据统计，全球 500 强企业中，九成 以上的企业使用期货管理风险。在期货市场中，不同类型 的现货企业之间通过期货交易可以相互降低风险程度。在 实际运用中， 承包商应该研究大宗商品期货市场与实体经 济运行成本之间的互动关系、规律，提高运用期货等金融 工具的能力， 加强企业规避市场波动风险的能力。
5.4 调价策略
材料的市场行情大幅度波动的情况下，材料价差调整 是决定项目是否盈利的关键工作， 研究如何做好调差工作 是工程造价管理的一项重要工作内容。调差工作是项目 收官阶段的工作，但是，必须在项目投标前期做好调价策 略，才能有“事后调赢”。
5.4.1 协商解决
(1)合同已明确约定材料价格调整的风险范围。在此 情形下， 承包人有权根据合同约定对超出风险范围外的材 料价格应当进行调整。
(2)因发包人原因导致工期延误。根据《北京市高级人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件若干疑难 问题的解答》，因一方当事人原因导致工期延误或建筑材 料供应时间延误的，在此期间的建材差价部分工程款，由 过错方予以承担。固定总价价格形式下，如果由于发包人 原因导致工期延误， 对于工期延误期间发生的材料价格上 涨，承包人有权直接要求发包人赔偿损失。
(3)合同条款没有约定、约定不明，材料价格不调整 或者材料价格调整。在施工过程中若发生了合同签订时双 方无法预见的外部因素导致材料价格产生大幅上涨。承包 商存在明显履约困难时，为保证建设项目顺利实施，承包 商应从友好协商的角度出发，以情势变更为由要求调整。 积极与发包人协商，争取与发包人能够签订补充协议，对 材料价格调整做出约定。
5.4.2 依据政策性调价文件调整
各地行政主管部门，为针对建材价格大幅上涨的现 象，发布了很多调差文件，如《湖南省住房和城乡建设厅 关于印发 < 湖南省建设工程材料价格信息管理办法 > 的 通知》(湘建建〔2023〕22 号)等。地方政府的政策性条件 文件对发承包双方没有强制性效力， 但其具有一定的参考 性，可以为承包人争取调价提供依据。
5.4.3 申请建设行政主管部门、行业协会或第三方进行调解
在协商的主张得不到发包人的配合时，承包人可以选 择通过申请建设项目主管部门及行业协会等第三方进行 调解。
5.4.4 可采取合同约定的争议评审
工程争议评审制度是源于英国而被广泛地应用于国 际工程项目的争议解决机制， 快速高效处理争议成为工程 争议评审的一个重要特点。如果合同对争议解决方式进行 了约定， 可以采取合同所约定的方式进行争议评审。
5.4.5 仲裁或诉讼
仲裁或诉讼是保障承包人利益的最后的防线，承包人 在以上方式都不能解决问题时， 会选择提起诉讼或申请仲 裁以维护自身权利。
6 应用案例
上诉应对策略对于建安工程的设备和材料的采购都 是适用的，而且不管是价格如何波动，上涨还是下跌，都 可以选择适用的策略积极应对，从而实现对费用有效的 控制。2011 年宁夏某 30MW 并网光伏发电EPC 项目 , 该项 目是国内第一批建设的大型并网光伏发电项目，当时全 球在建的最大规模的跟踪式光伏电站。由于大量新技术的 应用，存在技术风险，加上主要设备光伏组件的设备采购 费约占总承包合同价金额的六成，而光伏组件价格不稳定，波动比较大，价格风险较大。这时承包商选择规避风 险策略， 与业主签订设备采购合同的计价方式是成本加酬 金。这样设备价格波动的风险将由业主承担。为此业主对 光伏组件的价格构成就行了分解， 对主要部件的价格走势 进行跟踪，并走访多个生产厂家，听取业内人士对光伏组 件价格的预判，定期预测组件价格走势。3 月，承包商根 据项目管理计划提出采购光伏组件， 此时光伏组件的价格 是 10.2 元 /Wp。业主根据施工进度，预计项目对光伏组件 的需求会在 8 月份。光伏组件的价格在一季度出现了的小 幅度下跌，光伏组件的主要原材料多晶硅出现了更大幅 度的下跌，由此业主预计光伏组件可能会出现继续下跌 的行情，于是决定推迟采购工作。
到 7 月份，承包商进行 10MWp 光伏组件公开招标，实际采购的价格 8.1 元 /Wp。 到 9 月进行 20MWp 光伏组件招标，实际采购价格为 7.35 元 /Wp。由于准确预测到了组件的价格走势，根据施工需 求合理安排采购，不但没有影响工程进度，而且为项目节 省费用 7800 万元。此例中，承包商无法承担主要设备价格 波动风险，选择规避风险策略，轻装前进，确保了项目建 设顺利进行 ;而业主由于做了大量的市场调查， 选择承担 风险策略，抓住了市场趋势，节省了大量投资，实现了项 目盈利。双方根据自身条件，选择适用的策略，实现了双 赢，项目也与2011 年底实现并网发电，成为全球最大的跟 踪式并网发电电站。
7 总结
在建安工程费中，材料价格占有很高的比重，材料价格已经成为影响工程盈亏的一个重要因素。由于物价呈刚 性，大部分材料价格长期呈上涨趋势无法避免，所以必须 提前制定好应对策略。建筑材料价格波动给承包商带来 困难的同时，也迫使其转变以往粗放的发展模式与管理模 式，在管理上创新，转变管理模式，提高综合实力。面对 无法回避问题，承包商应在守法和履约的前提下，结合企 业自身的特点，制定有效的应对策略。在项目管理中，应 遵循合同约定优先的原则，增强以合同为准进行管理的意 识，根据实际情况灵活选择应对策略。凡事预则立 ,不预则 废。策略是预先制定的可以实现目标的方案集合，策略和 方向正确，项目目标才能实现。上述策略对于建安工程中 的设备和材料均适用，价格波动方向是上涨还是下跌，都 可以应用。有效的应对策略应包含项目投标至项目竣工的 全过程，需要工程造价、设计、法务等各专业人员全员参 与，依托管理、技术、法律和金融等各专业的动态创新， 与 时俱进， 这样才能使企业在不确定的市场环境中胜出。
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