[摘要]市场经济环境下，国有企业为降低成本、增强自身发展实力，积极借助数字化技术进行数字化转型。资金管理是国有企业内部管理中的重要内容，在国有企业发展效益提升等方面发挥着重要作用。数字化转型背景下，如何创新资金管理模式，成为国有企业重点关注的内容。基于此，文章对国有企业资金管理的现状进行分析，阐述数字化转型对国有企业资金管理的影响，并提出数字化转型背景下国有企业资金管理创新策略，以供参考。
[关键词]数字化转型,国有企业,资金管理,管理创新
0引言
数字化转型背景下，国有企业在内部管理中逐渐引入了数字化技术，有效优化了企业业务流程，也为国有企业财务管理提供了全新的发展方向。在此背景下，国有企业应借助数字化技术不断创新资金管理模式，以消除传统资金管理模式的弊端，实现资金管理工作高质量开展，从整体上提升国有企业发展水平。
1国有企业资金管理现状
国有企业规模较大，业务活动相对复杂，资金管理风险也相对较高。现阶段，虽然较多国有企业已经将资金管理工作放在重要位置，不过受传统管理理念、方法和技术水平的限制，仍有部分国有企业的资金管理工作存在较大的改进空间，如资金使用效率低下、资金管理方法落后、资金流动不透明、资金风险控制不足等。这些问题对国有企业整体运行效率产生了较大影响，使得国有企业盈利能力提升受到较大限制。以上问题的存在，要求国有企业积极探索资金管理创新路径，重点提升资金管理信息化水平。在经济全球化趋势下，数字化技术已成为我国提高生产力的重要力量。现阶段，国有企业纷纷通过财务数字化实现转型发展，确保自身经济效益最大化。数字化转型对国有企业各个环节均产生了较大影响，包括战略制定、管理模式创新、产业升级等，也为资产管理创新提供了有力支持。在国有企业资金管理中，众多数字化技术得到了良好应用，包括大数据技术、人工智能技术等，进一步提升了国有企业资金管理效率，实现了国有企业内部资源的优化配置。
2数字化转型对国有企业资金管理的影响
数字化转型对国有企业资金管理具有较大影响，一方面可以使国有企业资金管理具有更高的自动化水平，另一方面能够使国有企业有效创新资金管理流程，提高数据可视化程度，实现对资金风险的有效控制。数字化转型对国有企业资金管理的影响具体体现在以下方面：第一，提升资金管理自动化水平。在数字化转型过程中，国有企业能够借助先进的技术手段进行业务系统升级，从而使资金管理拥有更高的自动化水平。第二，在大数据等技术的应用下，国有企业可以创新资金管理流程，使工作人员更加直观地了解资金分布、资金使用等情况，全面掌握各项资金数据中包含的重要资产和收益信息。第三，降低操作风险和运营成本。国有企业可借助光学字符识别(Optical Character Recognition,OCR)、机器人流程自动化(Robotic Process Automation,RPA)实现资金管理流程自动化，这样不仅能够降低人工操作风险，还能实现对资金运营成本的有效控制。第四，优化资金配置。在数字化转型过程中，国有企业可借助金蝶云星瀚系统构建资金全景视图，掌握各部门资金需求情况，从而实现对内部资金的优化配置，有效控制资金流动性等风险，并在资金科学管理下，获得最大化经济效益。由此可见，国有企业能够在各种先进技术支持下提升资金管理效率，实现健康稳定发展。因此，国有企业应结合自身实际，抓住数字化转型机遇，重点探索资金管理创新路径。
3数字化转型背景下国有企业资金管理创新路径
3.1构建资金预算管理体系
资金预算管理是资金管理中的一项重要工作，其中包含较多内容，如资金预算编制、资金预算上报、资金预算控制等。基于此，国有企业要构建科学的资金预算管理体系。在资金预算编制环节，国有企业首先要以周为预算周期进行预算编制。数字化转型背景下，国有企业应借助智慧共享平台科学制订周资金管理计划，确保内部资金具有良好的流动性，同时使投资计划更加合理、精准。在实际工作中，国有企业切忌受到跨月问题的影响，在准确预测资金的同时，实现资金的合理调度，还要对资金进行有效监控。其次，协同资金支付与合同管理。国有企业需要对这两项工作进行有效整合，从而保证资金配置的合理性，高效开展资金管理工作。国有企业要将资金计划作为重要基础，同时结合收款进度，形成更加详细的合同支付内容，这样能够使资金使用更加科学。国有企业还要在资金规划中有效融入合同管理，在降低资金调配风险的同时，获得更高的合同履行效率。最后，做好预算上报和分析工作。国有企业相关部门在完成资金计划编制工作后，需要及时向上级部门汇报，由其开展资金审核和预算管理工作，形成明确的财务报表后，对比分析实际情况与预算之间的差异，获得准确的财务报告，以此确保管理人员能够科学制定各项管理决策。
3.2强化资金安全管理
现阶段，市场经济环境更加复杂。国有企业在发展过程中需要将关注点放在资金使用效率提升上，同时应注重资金安全管理。在此环节，国有企业可借助财务共享服务中心实现这一目标。第一，保证资金使用质量。国有企业需要针对企业内部资金开展精细化管理工作，借助多种措施，如账目核算、审计等，全面监控资金变化情况，确保资金使用的科学性和安全性。在实际工作过程中，国有企业可引入财务共享服务中心，对各项资金实施集中化管理，确保财务人员掌握资金情况，推动各项工作高效完成1。第二，保证资金账目透明度。国有企业需要在财务共享服务中心的支持下，及时公布各种类型的资金账目信息，使资金账目更加透明，确保各部门良好协同，从而提高企业运营效率[2]。国有企业在各类资金账目统筹分析下，能够更加全面且详细地掌握、处理相应的财务问题，降低资金风险。第三，定期预测、核对账目。国有企业需要对资金支出进行预测，获得预测结果后同实际情况进行对比，及时发现潜在的财务风险，当二者存在较大差异时，应重点分析差异产生的原因，同时选择针对性的解决方案，以此实现资金高效利用。
3.3实现资金管理智慧化决策
数字化转型背景下，数字化技术得以快速发展，并在企业中广泛应用。例如，国有企业在发展中引入了大数据、云计算、人工智能等技术。在资金管理工作上，国有企业可将先进的技术手段应用其中，实现资金管理智慧化决策，获得更高的资金管理效益。第一，借助云计算平台，构建资金管理系统。国有企业可结合数字化转型下的资金管理需求，引入云计算平台，科学构建资金管理系统，系统中包含资金计划管理模块、资金管控模块、资金管理考核模块，从而为资金管理决策提供技术支持。管理人员可通过该系统对企业所有的资金数据进行收集和分析，如项目预算数据、采购成本数据等。将各类数据存储至云端，管理人员可在工作中结合实际需求进行数据查询与运用，为资金管理决策提供可靠的数据支持。第二，借助云计算和人工智能技术深度分析各项数据。国有企业在开展资产管理工作时，可借助相应的算法模型，对数据中的重要信息进行深度挖掘与分析，了解资金数据变化情况和发展趋势，以此科学制定资金管理决策。同时，借助人工智能技术开展资金预测分析工作，如借助回归分析等手段，预测项目未来成本和收入；随后借助聚类分析等方式，掌握数据间存在的联系，获得更加准确的预测结果。第三，科学制定资金管理决策。在获得准确的预测结果后，若资金需求呈现出增长趋势，国有企业应提前进行资金筹备；若资金需求呈现出降低趋势，则需要考虑其他项目投资，以此实现资金管理智慧化决策。
3.4加强资金管理信息化建设
数字化转型背景下，国有企业在资金管理创新过程中，需要积极借助信息化技术加强资金管理信息化建设，构建数据共享平台[3]。在实践环节，国有企业应注重开展以下工作：第一，在SAP系统的科学应用下，将各项业务活动融入会计信息系统中，以此形成更加智能化、自动化的会计信息系统，在此基础上自动化开展资金管理工作。工作人员应在系统中录入相关数据，最终由财务人员严格审批，以上工作完成后，系统能够自动生成会计凭证，从而为资金管理提供依据。第二，利用资产管理系统对各项业务实施数字化处理，同时在SAP系统中录入相关数据，构建数据共享平台。例如，针对设备运维业务，SAP系统会从资产管理系统中获得相应的维修订单，若其符合入账条件，则会生成会计凭证，同时系统中还会呈现出收入等数据信息，实现账务信息自动处理。第三，科学设置数据共享平台的操作权限。针对各个部门的实际工作内容，设定系统操作权限，确保各部门可以获得所需的数据信息[4]。例如，对于资金管理工作人员，可以通过数据共享平台查询企业资金流动情况，确保资金管理工作科学实施。
3.5构建资金数字化集中管理机制
国有企业需要立足资金管理需求，借助数字化技术，构建资金中心、司库中心等平台，集中管理资金。首先，构建司库资金集中管理系统，强化资金管控，同时从多方面入手实现集中化管理，包括资金集中、信息集中、账户集中等，统一归集、动态监管企业资金。其次，利用数字化技术构建账户集中管理平台，全过程管理账户业务办理等工作，满足资金管理实际需求。再次，应用数字化技术科学构建资金集中管理平台，全面控制企业资金池，并在结算集中管理平台支持下，有机融合企业内部信息化系统。借助资金结算模块，实现银企对接，构建资金集中管理模式，从整体上控制企业各项收支活动5]。最后，构建资金风险预警机制。在系统中融入资金管理流程和制度要求，严格控制各项资金的支出，同税务系统形成良好对接，自动核对发票，避免出现发票重复报销等问题。在OCR技术的应用下，进行风险识别，进一步增强资金支付合理性。另外，要确保系统在识别出风险问题后会自动发出警告，实现对风险的实时防控。除此之外，通过集中监测各类资金，工作人员可以及时发现资金问题，并向管理人员发送预警信息，通过审批后最终反馈至财务共享服务中心，由其开展后续处理工作，形成监督合力，实现对各类资金管理风险的有效控制，突出资金控制效果[6]。
3.6强化人才保障
数字化转型背景下，资金管理自动化水平的提升对财务人员提出了更高的要求，若想真正实现资金管理目标，国有企业需要确保财务人员能够高效利用数字化技术。在实际工作中，国有企业应结合数字化转型要求，统筹分析现阶段自身资金管理需求，将此作为主要依据，明确人才培养方向，并科学制订人才培养方案，确保拥有更多复合型财务人员，为资金管理创新提供人才支持，加快资金管理数字化转型进程7]。在财务人员培训环节，国有企业需要全面分析内部财务人员的能力，了解其能力薄弱处，开展分层次、针对性的培训活动。针对管理层财务人员，国有企业可开展数字化转型培训课程，进一步深化管理人员对数字化转型价值的理解，确保其可以在工作中将数字化转型放在重要位置。对于普通财务人员，国有企业可开展实操培训，培训内容包括数字化资金管理技巧、数字化系统操作方法等，从整体上提升财务人员的专业水平，满足资金管理创新需求[8]。
4结束语
数字化转型背景下，国有企业面临着全新的发展环境。在此情况下，国有企业在资金管理工作中逐步引入了数字化技术，有效提升了资金管理信息化水平。但是，由于数字化转型起步较晚，国有企业在资金管理过程中仍面临较多阻碍。因此，国有企业需要充分认识到数字化转型对资金管理的影响，积极探索资金管理创新路径，借助多样化的技术手段，实现资金管理与数字化技术良好融合，从整体上提升资金管理水平，实现资金高效使用。
主要参考文献
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[6]冯琳.关于集团企业资金管理数字化转型的思考[J].全国流通经济，2024(7):185-188.
[7]邓绍江.新形势下加快推进国有企业数字化转型的思考与对策建议[J].品牌研究，2024(1):100-102.
[8]王琼.国有企业资金管理存在的主要问题及其对策探讨[J].企业改革与管理，2023(14):111-113.
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