［摘要］为提高火力发电企业的经济效益和市场竞争力，更好地规划和管理资金的使用，文章在数字经济背景下，开展了火力发电企业营运资金管理研究。首先，就营运资金管理对火力发电企业的重要性进行分析，明确数字经济背景下火力发电企业营运资金管理原则。在此基础上，通过编制现金流量预算，控制企业固定资产投资规模，完善企业营运资金管理制度与组织结构，优化供应链管理，拓宽企业融资渠道，建立营运资金管理监控机制，实现企业营运资金高质量管理，为火力发电企业的长远可持续化发展提供有力支持。
［关键词］数字经济,火力发电,企业,营运,资金,管理
0引言
火力发电企业营运资金管理是指对企业的流动资金进行计划、组织、协调与控制的一系列活动。在企业生产经营过程中，营运资本是必不可少的一种资源，它的经营效率将直接影响企业的经济效益与市场竞争能力［1］。火力发电企业作为传统能源行业的重要代表，同样需要适应这一变革趋势。营运资金管理作为企业日常经营的核心要素，其重要性在数字经济的背景下更加凸显。
当前，传统火力发电企业营运资金管理缺乏精细化的管理手段和措施，导致企业无法及时发现和解决生产成本中的浪费和不合理支出问题，成本计算不精确，对企业的经济效益造成影响，难以有效应对市场变化、政策调整、安全生产等风险因素对企业营运资金的影响，增加了企业的经营风险和资金压力。
数字经济是一个宽泛的概念，指的是通过数字技术和信息通信技术的广泛应用，引导资源的优化配置，推动生产力发展的经济形态。“数字经济”与“虚拟经济”并不等同，而是新的社会发展模式，引发了社会和经济的整体性深刻变革。数字经济不仅改变了市场的需求结构和消费者的行为模式，还对企业的运营模式、供应链管理、商业模式等产生了深远的影响。
为了适应数字经济的新趋势，优化营运资金管理，本文在数字经济背景下，开展了火力发电企业营运资金管理研究，以期改善火力发电企业的营运资金管理，促进企业高质量发展。
1营运资金管理对火力发电企业的重要性
火力发电企业作为能源产业的核心组成部分，企业的营运资本是企业的重要组成部分。营运资本的运用，不但关系到企业的流动性、偿债能力、经营效益，而且对企业的盈利能力、市场竞争力以及长远的发展前景都有很大的影响［2］。以下将详细具体地阐述火力发电企业营运资金管理的重要性。
1.1确保企业流动性
火力发电企业是资本密集型行业，日常运营需要大量的资金支持。有效的营运资金管理能够确保企业拥有足够的现金流，以应对日常的、突发的或周期性的资金需求，从而降低资金链断裂的风险。
1.2提高资金使用效率
通过科学的营运资金管理，火力发电企业可以合理安排资金的流入和流出，降低资金的闲置与浪费，增加资金利用率［3］。
1.3降低财务风险
火力发电企业的经营环境和市场环境比较复杂，存在着各种不确定性。营运资金管理可以帮助企业更好地管理财务风险和经营风险。例如，企业可以通过合理的库存管理和应付账款管理，降低存货滞销和债务违约风险。同时，恰当的财务预算与财务报表，有助于企业及时地发现并化解财务与运营中的风险［4］。
1.4增强盈利能力
营运资金管理可以帮助火力发电企业减少损耗与费用，提高公司的利润率。例如，企业可以通过精细化的销售策略和应收账款管理，提高销售收入和应收账款回收率，同时降低坏账风险。这些措施既能确保企业安全，又能增加企业利润。
1.5增强市场竞争能力
经营资本的高低，是企业总体经营状况的直接体现。一个拥有高效营运资金管理体系的火力发电企业，往往能够在市场竞争中占据优势地位。这种优势可能体现在产品质量、价格、服务等多个方面。
1.6促进长期发展
营运资本管理既要重视公司的眼前利益，也要重视公司的长远发展。通过制订合理的投资计划、融资策略和股利分配政策，火力发电企业可以平衡短期和长期的资金需求，确保企业的可持续发展。
2数字经济背景下火力发电企业营运资金管理原则
在数字经济背景下，火力发电企业的营运资金管理需要遵循以下原则。
2.1数字化原则
火力发电企业应利用数字化技术，对营运资金进行实时监控和数据分析。通过数字化管理，企业可以更准确地掌握营运资金的动态，提高管理效率和准确性。
2.2风险管理原则
数字经济背景下，火力发电企业的营运资金面临多种风险。企业应当建立健全的风险管理系统，全面地评价并预警风险，制定相应的应对措施。
2.3现金流管理原则
火力发电企业的现金流管理是营运资金管理的核心。企业应通过合理的现金流预测和规划，确保企业有足够的资金支付债务、工资等费用。同时，企业应积极利用数字技术优化现金流管理流程，提高现金流的利用效率和流动性。
2.4产业链协同原则
火力发电企业应与上下游企业建立良好的合作关系，实现产业链的协同发展。通过与供应商、客户等建立数字化连接，企业可以掌握市场需求和供应情况，优化采购及营销战略，提升营运资本运作效率。
2.5创新发展原则
数字经济背景下，火力发电企业应积极探索新的营运资金管理模式和技术。通过创新，企业能够持续改善营运资本的管理，从而提升企业的竞争力，实现可持续发展。
遵循以上原则，火力发电企业可以更好地应对数字经济带来的挑战，为后续营运资金管理提供基础保障。
3数字经济背景下火力发电企业营运资金管理优化
3.1编制现金流量预算
在火力发电企业的营运资金管理中，现金流量预算的合理性和科学性十分关键。现金流量预算可反映企业的现金流状况，协助财务人员对临时性的资金富余或不足进行合理的调配。有了现金流预算，企业能更清晰地判断哪些项目可以延迟，从而更有效地安排资金。
首先，确定火力发电企业现金流量预算的预算期间，通常为一年或一季度。根据销售收入和采购支出的数据，准备运营活动的现金流预算.业务活动的现金流预算应该包含对现金流的估计和对现金流的预测。其次，按照公司的投资规划，做好投资活动的现金流算法，投资活动现金流量预算应包括投资支出和投资收益的预测。按照公司的财务规划，准备财务活动的现金流预算。融资活动现金流量预算应包括借款和还款的预测。把经营活动的现金流量预算、投资活动和筹资活动的现金流量预算相结合，就可以得出公司的总体现金流量预算。分析现金流预算，包括流入流出比、净现金流量等指标的分析。通过分析，可以了解企业现金流量的状况和存在的问题，为后续的决策提供依据。
3.2控制企业固定资产投资规模
控制企业固定资产投资规模是财务管理中的一项重要任务。首先，企业需要对自身的固定资产投资需求进行评估，根据评估结果，企业需要制订固定资产投资计划。计划应包括投资的规模、时间、资金来源等方面的内容，同时也需要考虑如何平衡固定资产的构建和企业的现金流状况。其次，合理安排用于固定资产投资的资金。在自有资金方面，企业需要评估其流动性和盈利能力，以确保不会因为过度投入固定资产而影响企业的正常运营。在外部融资方面，在进行融资时，要综合考虑到融资成本和风险控制等方面的因素［2］。在此基础上，建立固定资产投资进度的控制机制，保证项目的实施，包括追踪和管理投资项目、定期评估投资效果、及时调整投资计划等。定期审计和监督固定资产投资，及时发现和纠正投资过程中的问题，衡量投资的收益和效果，并通过反馈机制，对投资战略、经营过程进行改进。
3.3完善企业营运资金管理制度与组织结构
火力发电企业应重视营运资金管理制度与组织结构的建设和完善，确保为企业的发展提供有力支持。首先，建立一套完整的账户管理体系。其次，要建立一套严密的货币基金管理体系，使保管和盘点等流程标准化，防止资金被挪用或侵占。在此基础上，健全内部控制制度，对企业的各项经济业务进行规范，保证所有经营活动的合法性，合规性和有效性。另外，企业也必须构建风险管理系统，及时识别可能发生的风险、评估和控制，避免因风险失控导致资金损失。
同时，火力发电企业应完善组织架构，明确各个部门的责任与职权，加强部门间的协作，从而提升运营资本的使用效率。
3.4优化供应链管理
火力发电企业应首先进行需求分析，明确企业的供应链管理目标。在明确需求的基础上，火力发电企业需要选择合适的供应商，并进行评估。企业要与其供应商建立长期合作关系，通过信息共享、协同工作等方式提高供应链的效率和可靠性。
定期对供应链管理数据进行收集、整理和分析，发现存在的问题和改进空间。通过持续改进，完善供应链管理系统，提升其效能。
通过采取以上措施，可有效地改善企业的供应链管理，降低生产成本，提高市场竞争能力，实现可持续发展。
3.5拓宽企业融资渠道
多元化的企业融资渠道对火力发电企业营运资金管理起到重要的作用，可以降低融资成本，提高融资效率，为企业资金管理的可持续发展提供保障。
除了传统融资方式，企业还有其他创新融资途径。政府扶持资金是一个选择，能降低融资成本。此外，发行债券也为企业筹集资金提供多种形式，如公司债券和绿色债券。债券的规模和利率可根据企业需求和市场环境灵活调整，确保资金长期稳定。
企业可以与金融机构建立长期合作关系，获得稳定的融资支持。同时，企业还可以通过与金融机构合作，开展信用贷款、资产证券化等业务，进一步拓宽融资渠道。
综上所述，火力发电企业需要积极探索多元化的融资方式，要根据自己的实际状况与市场条件，正确地选择筹资方式。
3.6建立营运资金管理监控机制
建立营运资金管理监控机制可以帮助企业有效地监控和管理营运资金的使用，确保其合规性和有效性。以下是一些步骤和措施。
3.6.1制定公司营运资本管理制度
企业要有清晰的营运资本管理方针，确保各部门在使用营运资金时有明确的指导和规范。
3.6.2设立监控机构
设立专门的监控机构或指定相关部门负责监控营运资金的使用情况。该机构应具备对营运资金使用的审查、监督和报告的职能，确保其独立性和权威性。
3.6.3定期报告与分析
要求各部门定期上报营运资金使用情况。监控机构应对这些数据进行汇总、分析和比较，及时发现异常情况并采取相应措施。
3.6.4内部审计与监督
企业应建立内部审计机制，定期审核、监控营运资本的运用情况。通过内审，可以找出存在的隐患与问题，提出改善措施、促进整改。
3.6.5风险预警与控制
建立风险预警机制，通过监测和分析各项营运资金相关指标，对潜在的风险进行及时监测。有针对性地采取不同的风险管控措施，以降低风险对企业的影响。
3.6.6绩效评估与激励
建立绩效评估体系，对各部门在营运资金管理方面的表现进行评估和考核。将绩效评估结果与激励机制相结合，对业绩突出的单位或个人进行表彰，激发他们的工作热情，增强他们的责任心。
3.6.7信息化技术支持
利用信息化技术手段提高监控效率。建立财务管理信息系统，实现营运资金的在线审批、监控和分析。
通过采取以上措施，可以有效提高企业的运营资本管理水平，提高运营资本的使用效率，保证运营资本的合目的性与有效性。
4结束语
在数字经济背景下，市场需求变化迅速，火力发电企业需要灵活应对。有效的营运资金管理可以帮助企业快速调整生产和销售策略，提高市场响应速度，从而增强市场竞争力。本文提出火力发电企业营运资金管理策略，可以更好地规划和管理资金的使用，优化资金配置，提高资金使用效率，有助于降低企业的融资成本和运营风险，提高火力发电企业的可持续发展能力，为企业创造更大的价值。
主要参考文献
［1］潘文富，李逸璇.“双碳”背景下重污染企业环境绩效评价：以20家火力发电企业测试分析［J］.工业技术经济，2023，42（6）：115-123.
［2］潘妍妍.财务共享背景下关于提升地方国企财务管理水平的思考［J］.财会学习，2023（10）：13-15.
［3］赵太.制造企业资金运营管理现状及优化策略［J］.中国管理信息化，2023，26（11）：67-69.
［4］周小丽.国有企业财务资金管理风险及防范措施分析［J］.中国管理信息化，2023，26（7）：54-57.
文章出自SCI论文网转载请注明出处：https://www.lunwensci.com/guanlilunwen/78701.html
