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摘 要：随着供应链管理模式的不断创新与发展， 供应链 金融业务应运而生。供应链金融的运作可以为企业供应链 整体、有序运行提供资金保障，帮助供应链企业实现资金 利用最大化， 为供应链企业参与市场竞争提供一体化金融 服务。在新时代发展形势下，越来越多的中小型企业开始 应用供应链金融，但在取得良好实施效果的同时， 也存在 许多不足之处，本文针对中小企业供应链金融应用实践中 存在的问题进行了阐述，并提出了相应的解决对策，以期 为中小企业实现供应链金融可持续发展提供有益参考。
随着我国国民经济的发展和进步，各行各业的中 小型企业迅速发展起来，并形成一定规模，在解决社 会就业问题、缴纳税收等方面做出巨大贡献，提升了 市场运作活力，逐渐成为我国社会经济发展的重要主 体。近些年，随着市场经济的不断变革与发展，各行 业市场竞争日益激烈，许多中小型企业的发展状况不 容乐观，大部分是因为资金周转困难而陷入枯竭危机 之中，资金回流缓慢、利用率较低是阻碍中小型企业 健康、持续发展的重要因素。供应链金融作为一种全 新的融资工具，改变了中小型企业传统的融资方式， 有助于实现企业资金利用效率最大化，帮助企业走出 资金困境，促进中小型企业的健康、持续发展。
一、实现供应链金融可持续发展的重要意义
随着社会经济的发展，市场竞争日益激烈，企业 之间逐渐形成协同发展模式，由此也展现出供应链金 融的创新优势，其不仅可以提升供应链资金使用效 率，降低经营成本，还能促进供应链上各企业间的紧 密合作。因此，供应链金融对促进供应链上中小型企 业协同发展，提升整个供应链产业的综合竞争力具有 重要意义。
首先，供应链金融为中小型企业提供了快速、有效的信贷获取渠道，并利用供应链企业间的协同发 展，使中小型企业也能拥有和链主企业信用等级匹配 的利率定价标准，从而可以依靠低成本进行融资活 动[1] 。其次，产融结合是新时期企业实现高速发展的全 新模式，而供应链金融业务的发展能够活跃整个产业 链经济，有效调整产业结构，促进产融结合。最后， 中小型企业依托供应链金融链主企业与金融机构共同 构建的信息化管理平台，可有效提高风险控制能力。 并且，将自身信息通过平台传递出去，保证信息的时 效性与准确性，从而解决信息不对称问题。
二、中小企业供应链金融应用实践中存在的不足
1.资金供需双方在供应链融资中对链主企业过于 依赖从资金外借方金融机构角度来讲，基于专业能力 有限或者对成本投入的考虑，并没有掌握整个供应链 端各企业运营的具体情况，对于资产外借所需要的信 用资质以及资产情况主要依赖链主企业，利用链主企 业的资质信用向上游扩展供应商，向下游扩展销售 商，从而形成一条上下连通的资金融通渠道。这样一 来，风险管控重点就聚焦在链主企业以及依附于链主 企业的一、二级链属企业之间的交易合作与业务开展 方式上[2] 。从资金需求方中小型企业角度来讲，对链 主企业的依赖性要高于金融机构。金融机构以链主企 业为供应链金融业务开展核心对象，对于供应链末端 的中小型企业，往往排除在金融服务体系以外，这就 直接导致中小型企业很难享受到供应链金融服务，资 金需求得不到满足，严重制约企业发展。即使是处于 一、二级链属位置的中小型企业享受供应链金融服 务，也会受到链主企业的制约与控制，一旦链主企业 有意侵占链属企业利益或者对经营状态存在故意隐瞒 情况，都会影响金融机构的参与意愿，使本就资金紧 张的中小型企业资金融通更加困难。
2.供应链融资服务信息化应用不全面
近些年，随着信息化技术的蓬勃发展，数字技术 已经广泛应用于供应链融资管理中，但是，由于这些 技术主要围绕资金需求主体信用方面应用，并没有改善资金需求主体融资需求的业务流程，这就意味着信 息化技术的应用还没有实现业务链条的全覆盖。随着 商业模式的不断创新，中小型企业也积极顺应时代发 展，力求创新经营模式，实现跨链条、跨行业等来拓 展经营范围，因此，复杂的交易结构也随之而来，相 关贸易信息不断增加[3] 。虽然产业内的实践活动借助信 息化技术可以实现基础信息的整合，但由于产业场景 的复杂、多变，再加上中小企业在不同板块业务链条 上与不同的链主企业在能力与资源上存在显著差异， 而且不同行业间的运营规则与运营规范差异也较大， 导致供应链融资服务方案难以通用，这也直接影响了 供应链金融服务的有效推进。
3.供应链参与各主体存在诸多管理风险
供应链的参与主体主要包括链主企业、链属企业 以及资金提供方的金融机构。从链主企业角度而言， 虽然中小型企业是债权方，但其提供的服务和产品可 能存在瑕疵，如果链主企业没有进行有效验收而是急 于进行权属确认，极易使自身处于承担合同以外义务 的风险之中，这可能会严重影响链主企业的确权意 愿。从供应链金融链属企业的角度而言，规模小又处 于后端或末端的链属企业越难以享受到供应链金融服 务，其越难以实现应收账款的有效流通，由于处在供 应链末端而使自身信息无法在供应链金融链条上形成 交互，进而导致自身的融资需求得不到满足[4] 。从供应 链金融的资金提供方金融机构的角度来讲，由于各立 法机关层级不同，很容易出现风险敞口，引发法律管 控风险。例如，金融机构作为中小企业应收账款的质 权人，需要承担保证企业信息真实性的法律责任，而 征信中心则需通过公式系统查询企业是否有重复质押 或者超额质押情况存在。由此可以看出，风险审核对 于金融机构来讲就是实质审核，而对于征信中心来讲只 是形式审核，一旦登记内容的真实性存在问题，责任风 险则全部由质权人承担。然而，质权人所遵循的《应收 账款质押登记办法》行政规章效力层级低，很容易与地 方性的法规形成效力冲突，从而引发法律风险。
4.供应链金融从业人员素质有待提升
供应链金融服务面对众多类型的中小企业，需要 供应链金融从业人员对其进行详细的行业了解、信用 调查以及经营分析，由于各公司的行业跨度大，经营 体系各有不同，这就给供应链金融从业人员的分析调 查工作增加了一定难度，也对从业人员的综合素质有了更高的要求，不仅要求供应链金融从业人员要掌握 专业的金融知识与财务知识，更要精确掌握技术操作 流程[5] 。而在现实工作中，大部分从业人员不能满足专 业要求，使供应链金融服务存在安全隐患，不利于供 应链金融的稳定发展。
三、中小企业实现供应链金融可持续发展模式的 路径
中小企业要想实现供应链金融的可持续发展，首 先要将供应链金融的内涵和意义分析透彻。供应链金 融是产业运营与金融运营二者相互融合、彼此助力的 良性循环发展关系。从供应链金融在中小企业实施过 程中所遇到的问题来看，供应链金融需进行全面创新 和改革，以摆脱停滞不前的发展困境。
1.向产业端布局发展，打破链主企业倚重运营模式
供应链金融可以将向产业端发展作为创新起点， 从服务、运营等多方面进行重新规划与布局。保持以 供应链金融链主企业为中心开展供应链金融业务，并 不能实现金融政策全面惠及的精准滴灌导向。许多地 方产业园区以及产业集群聚集了大量具有发展潜力的 中小企业，如果这些产业集群能够真正受益于供应链 金融，将会给市场经济带来巨大价值[6] 。供应链金融主 要根据产业运营流程进行产品设计，而当前的供应链 金融业务流程仅注重于买卖环节的资金收付与物流环 节的仓货单，并没有形成一个完整的商业运作流程， 难以为供应链金融产品的设计提供可靠依据。因此， 企业应清晰梳理运营管理流程，将其进行全面拓展， 涵盖业务运营的整个过程，打造一套全方位、立体化 的运营流程管理系统，从而实现可交叉比对，拓展供 应链金融的应用范围，使中小企业能够真正受益于供 应链金融服务。
2.从资金端提升质效，丰富供应链金融产品组合
传统的供应链金融运作仅仅以解决中小企业融资 过程资金短缺为目标，进行金融业务开展。正是由于 这种狭隘的目标设定，供应链金融机构将更多的产品 设计重点放在资金借贷行为以相关利息资金风险方 面，而忽略了对供应链整体资金流动安全性的关注， 这直接阻碍了供应链金融的健康发展。因此，作为资 金提供方的金融机构，应以供应链通用的金融服务需 求为基础，设计一些基础类的标准化产品，再利用这 些标准化产品的快速组合来满足供应链上更多的金融服 务需求，并以此提高供应链金融产品的设计效率，从而充分发挥出供应链金融对中小型企业的扶持作用。 3.从技术端管控赋能，深化信息管理系统实务应用信息化技术的应用让供应链金融服务实现了以技 术为管控赋能。在供应链金融实际运作过程中，各个 环节都离不开跨平台数据整合以及综合数据分析等信 息化管理系统的深度应用[7] 。目前，供应链信息传递不 畅是阻碍供应链上企业间协同发展的主要问题。自行 建设信息系统平台对于中小企业来讲成本较高，难以 接受，因此，可以通过金融机构与链主企业共同搭建 信息管理系统，并在平台搭建上为上下游企业留出对 接接口。这样一方面有利于中小企业以低成本享受信 息平台对接优势，另一方面可以拉近链主企业与链属 企业之间的合作关系。以此为拓展供应链服务主体奠 定良好基础，有利于供应链金融服务的长久发展。
4.从制度端修订完善，堵塞供应链金融监管漏洞
由于我国供应链金融正处于发展上升期，在建设 过程中出现一些监管漏洞往往是不可避免的。因此， 需要我国立法机关对于制度监管问题加以完善。首 先，对具有低级法律效力的《应收账款质押登记办 法》行政规章进行全面的梳理，及时修改与地方性法 规或者部门规章可能产生效力冲突的条款部分，以此 来保证中小企业融资交易的顺利进行;其次，及时出 台相应的法律法规，对于供应链金融引入的信息化技 术应用予以法律层面的约束;最后，通过修订和完善 相关制度，对供应链金融链主企业的地位优势进行有 效约束，避免链主企业利用地位优势侵害上下游中小 企业的合法利益，为充分发挥供应链金融业务的普惠 目的提供有力支撑，促进供应链金融业务的健康、有 序发展。
5.培养兼顾风险、营销和整合的专业人才
供应链金融服务对于从业人员的综合素质有着严 格的要求，不仅要有极强的风险识别意识、产品设计 能力，更要有专业的营销整合技能。除此之外，还需 要供应链金融从业人员具有极强的市场客户鉴别能 力，能够及时收集资金需求企业相关背景材料，全面 掌握供应链企业相关信息，并且能够精准评估潜在资金需求客户的资金需求规模与类型，以此为依据，设 计相对应的金融产品组合方式[8] 。此外，由于供应链上 下游企业具有极强的相关性，从业人员应同时关注上 下游企业，预防买方与卖方的双重风险。因此，要加 强对供应链金融服务人员的培养和综合素质提升。
四、结语
综上所述，供应链金融已经广泛应用于各行各业 内的中小型企业中，并取得一定管理成效，备受社会 各界关注。虽然中小型企业并不是供应链金融运作中 的主体企业，但是可以通过供应链金融与主体企业形 成合作战略关系，开展融资业务，通过这种融资方式 既可以简化传统固定资产抵押的繁琐程序，又能够获 取低于传统金融机构贷款利率的资金扶持，依靠这种 创新融资方式保证企业资金流的稳定，实现企业的稳 步发展。因此，深入研究中小企业供应链金融持续发 展模式具有非常重要的现实意义，有利于中小型企业 实现金融创新体制改革，促进企业健康发展，成为社 会整体经济供应链建设的重要支撑。
参考文献
[1] 田伟.中小企业供应链金融可持续发展的破局之路探析[J].国际商务财会，2023(05)：92-96.
[2] 王崇猛.供应链金融管理模式与发展建议[J].国际商务财会，2023(04)：89-92.
[3] 孙宇，辛立秋.供应链金融对中小型畜牧企业融资约束的缓解效应研究[J].黑龙江畜牧兽医，2023(04)：7-15.20.
[4] 李毅学，汪寿阳，冯耕中.一个新的学科方向—— 物流金融的实践发展与理论综述[J]，系统工程理论与实 践.2010.30(1)1-13.
[5] 赵锦鹤.中小民营企业供应链融资策略研究[J].商业会计，2022(04)：69-72.
[6] 应天慧，高铭婧.数字赋能供应链金融模式重构——基于区块链技术应用研究[J].绿色财会，2021(09)：13-16.
[7] 薛会琴，赵彩云.大型企业集团供应链金融的认识及思考[J].财会研究，2020(10)：51-54.
[8] 姜燕宁，郝书池，滕丽等.发展供应链金融的动力机制和对策研究[J].商业时代，2011(6)：56-58.
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