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环境工程企业资金管理存在的问题及应对方法探讨论文

发布时间:2023-05-04 09:42:27 文章来源:SCI论文网 我要评论














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  摘 要:随着可持续发展理念的提出和深化,越来越多的 企业意识到人类经济社会的发展不能超过环境承载力,这 带动了企业对环境保护工作重要性的认识,环境工程企业 也因此得到了发展机会。面对新的市场发展环境,环境工 程企业要想实现自身的稳定发展,需要重视对先进设备的 引入和环境工程技术的创新,而这些都需要充足的资金作 为支持。因此,做好资金管理工作,对于企业的发展意义 重大。本文从环境工程企业的内涵出发,分析了其资金管 理的重要性,探讨了环境工程企业资金管理存在的问题及 应对方法,以供参考。

  关键词:环境工程企业,资金管理,问题,应对方法

  环境保护的重要性已经上升到国家战略层面已经 出现了专门针对防范环境污染问题提供服务的企业,即 环境工程企业。在不断的发展过程中,环境工程企业的 业务范围持续拓展,经营规模不断增大,对于企业的资 金管理能力也提出了更高的要求。当前,不少环境工程 企业在实施资金管理的过程中,存在人员素质不高、资 金筹集困难等问题,影响了资金管理的有效性,需要企 业及时采取有效的措施来对问题进行解决,以保证资金 管理的效果。

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  一、环境工程企业概述

  环境工程是由环境工程服务供应商提供的,通过 建设环保基础设施,或者提供全面环境恢复解决方 案,对环境污染进行防范的工程服务。包含大气污染 治理、水体污染治理、土壤污染治理等,环境工程行 业本身的覆盖范围极其广泛,市场需求量巨大。环境 工程企业是实践环境工程专业技术的企业,承担具体 的环境工程项目,如大气、水体、固体废弃物、噪声 等污染控制工程等,可以很好地满足市场需求,需要 配备专业的环境工程人员进行策划指导[1]。

  伴随着人们生活水平的提高,对环境的要求也在 不断提升,环境工程被赋予了新的内涵,在业务范围 拓展的同时,业务种类也变得更加多样化。新的发展 环境下,环境工程开始逐步趋向于智能化和网络化, 大数据技术的应用,带动了环境工程的智能化发展,对于环境工程企业设施设备的完备性和先进性也提出 了更高的要求。在这种情况下,企业必须切实做好资 金管理工作,对资金进行合理分配,这样才能更好地 满足市场发展需求。

  二、环境工程企业资金管理的重要性

  资金是企业资产的一部分,有着很强的流动性 和风险性,资金管理的主要目的,是针对企业的资 金流动情况进行监督和管控。资金管理大体可以分 为三个部分,一是固定资金管理,一般指的是固定 资产管理;二是流动资金管理,强调对企业在营运 环节的各种资金进行管理;三是专项资金管理,主 要是针对政府部门拨付的、具备专门用途的资金进 行管理[2] 。资金管理采用的大多是资金预算管理的 方式,针对未来一段时间内的资金收支情况进行预 算管理。对于财务部门而言,必须切实做好企业其 他部门资金收入和资金支出情况的调查分析,编制 出相应的资金预算使用方案,提交给领导层进行审 批,从企业整体层面实现对于资金的合理调度,以 满足企业的运营和发展需求。

  资金对于企业的重要性不言而喻,以有效的资金 管理为支撑,企业可以实现自身资源的优化配置,更 好地参与到市场竞争中,选择恰当的项目来对业务进 行拓展,实现企业的稳定、健康发展。对于环境工程 企业而言,资金管理能够对企业内部控制工作进行优 化,做好财务风险问题的规避和防范,而如果欠缺有 效的资金管理,环境工程企业在运行中可能面临各种 各样的风险和问题。例如,在资金筹集环节,常见的 问题包括资金结构缺乏合理性、融资成本偏高等;在 资金投入环节,盲目的扩大规模很容易造成资金的损 失,影响企业资金的高效利用;在资金运营环节,可 能出现资金被侵占、挪用的情况。因此,做好资金管 理工作,对于环境工程企业而言非常重要[3]。

  三、环境工程企业资金管理存在的问题

  当前,我国环境工程行业整体处于不断发展阶 段,企业经营的显著特征是资金回收周期长,前期需 要垫付大量资金。环境工程企业资金管理存在的问题体现在几个方面。

  (一)人员素质有待提升

  环境工程企业在经营初期,很多时候都将目光放 在业务拓展方面,对于资金管理缺乏足够的重视,存 在财务人员专业素质不高的问题,在缺乏专业培训 的情况下,财务人员在记账时通常只能选择“流水 账”,这样的账目容易在应收/应付账款、项目成本核 算等方面出现问题,引发账实不符的情况。在经过较 长时间的经营和发展后,环境工程企业的规模有所扩 大,以往采用的记账模式已经无法很好地适应大量资 金流动的要求,需要配备完善的财务岗位和专业的财 务人员。而在实际工作中,环境工程企业存在着财务 部门专业能力薄弱的情况,财务人员的资金管理能力 有待提高[4]。

  (二)管理意识薄弱

  环境工程行业的发展时间较短,行业本身的不成 熟也使企业缺乏成熟的经营管理模式。管理层一般都 是重点关注业务拓展和成本控制,没有认识到资金管 理的重要性,缺乏相应的资金价值观念,导致企业资 金管理中欠缺科学性和计划性,影响了企业的健康发 展。如果企业管理层和财务管理人员不能及时转变对 于资金管理的认识,不仅无法解决资金管理中存在的 问题,还会影响企业的正常运作。

  (三)资金筹集困难

  环境工程企业对于资金的需求很大,其资金的筹 集也十分困难,如果选择银行贷款,门槛相对较高, 很多时候都要求使用固定资产如厂房、仓库等作为抵 押,甚至还要求有相应的担保方。而对大部分环境工 程企业而言,办公区域和加工厂房都是采用租赁形 式,没有能够用于抵押的固定资产,这也使其只能通 过其他融资方式来对自身面临的资金困难进行解决, 但是,这又容易出现利息偏高的情况,导致环境工程 企业资金成本增大,企业利润会受到影响[5]。

  (四)资金回收缓慢

  环境工程企业在经营过程中,存在资金回收周期 长的情况,每一个项目的工期都至少有数个月,资金 回收相对缓慢,项目前期需要支出的资金众多,在这 种情况下,环境工程企业需要在前期垫付资金。不仅 如此,现阶段,环境工程企业承接的每个项目都需要 留出10%左右的质保金,这些质保金通常都是在项目 验收合格之后的1-2年左右才能回收。也有部分项目一旦完成合同签订工作,就需要支付至少10%的履约保 证金,虽然其同样会在项目完成后退还,但是,这也 会占用公司的流动资金,影响其资金的周转效率,进 一步了增大企业的资金缺口。

  (五)资金使用混乱

  不同项目有着不同的负责人,而这些负责人在能力 和素质方面存在一定差异,资金的使用也存在着管理粗 放、随意的情况,这使环境工程企业经常面临项目资金 透支的问题。在应收项目进度款未到位的情况下,前期 就已经预支殆尽,款项到位后也仅仅是对前期的资金缺 口进行填补,这样到工程后期,项目成本核算后发现了 成本超支问题,想要对问题的原因进行查找难度较大, 项目的利润和企业的利润都会受到影响[6]。

  四、环境工程企业资金管理问题的应对方法

  从保障资金管理有效性的角度,环境工程企业在 实施资金管理的过程中,必须对资金管理存在的问题 进行分析,明确资金管理不当带来的风险,采取有效 的措施和方法,对资金管理存在的问题进行解决。

  (一)提高财务人员的专业素质

  环境工程企业需要高度重视资金管理和财务管 理,提高财务人员的专业素质,对岗位职责进行明 确,确保责任能够落实到岗位和个人,以此来实现日 常工作效率的提高。财务人员的岗位包含财务经理、 出纳人员、会计核算等,其中,财务经理负责对环 境工程企业的财务管理制度进行完善,同时对企业的 财务计划进行编制,定期实施检查调整,实现对资金 的合理调配,做好项目可行性研究,并且给出相应的 报告;出纳人员责任重大,其专业素质对环境工程企 业资金运转的流畅性和安全性影响巨大。在进行人员 选聘时,应该做到严格把关,避免出现任人唯亲的情 况;核算会计岗位对于人员的专业性同样有很高的要 求[7] ,需要做好资金收支的归集、分类和记录,为后 续的资金预算和成本利润分析等提供数据支持;稽核 人员的主要工作是审查出纳及核算工作,对资金风险 进行防范和控制,也可以对财务内部控制进行统筹安 排。企业应该定期安排财务人员进行专业技能培训, 关注相关财经法律法规以及企业会计制度的变化,督 促其丰富自身的专业知识,保证资金管理的有效性。

  (二)增强各类人员的管理意识

  对于环境工程企业而言,必须高度重视高端人才 的引进和吸收工作,为资金管理水平的提高提供良好支撑,带动资金管理模式的优化调整,切实保障资金 的科学应用。企业管理者应该积极学习先进的管理方 法,及时调整自身观念和认识,关注企业资金的流动 情况,总结资金管理方面存在的漏洞,同时也需要关 注员工的职业道德教育问题。财务人员在对各项事务 进行处理的过程中,应该坚持客观、公正的基本原 则,切实保证会计信息的质量,如果发现资金使用过 程中存在违规违法行为,应该及时纠正[8]。

  (三)丰富筹资方式,拓展筹资渠道

  环境工程企业在经营发展的过程中,需要对筹资 方式进行丰富,对资金来源渠道进行拓展,实现资金 结构的优化。信息化时代背景下,银行和金融市场的 资金管理模式不断创新,环境工程企业需要明确各种 筹资方式的优点和不足,从自身的实际情况出发,选 择恰当的筹资方式,在满足资金需求的同时,降低筹 资成本和风险。

  (四)关注和加强款项管理

  一方面,从工程整体情况分析,款项的结算会受 到行业环境以及合同条款的影响,施工方为了确保自 身业务的顺利展开,可能会被迫接受一些不平等条 款。因此,在对项目合同进行签订的过程中,应该做 到细致、严谨,对合同中价格相关的条款进行明确, 确保内容清晰准确。这样在合同履行环节才能减少争 议,以免影响工程款的顺利回收[9] ;另一方面,对于项 目中的个别款项,企业可以设置款项清欠小组,例如, 质保金、履约保证金、银行保函等存在有特殊问题的工 程项目,可以由小组对其进行全面梳理,掌握项目款项 的应收时间节点,提前做好必要的准确工作。然后采 取和甲方业务人员共同交流的方式,实现款项的及时回 收。相关负责人需要切实保障工程项目的实施效果,这 样清欠小组在催收欠款时才更加高效。

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  (五)优化资金使用

  项目中标并且完成合同的签订后,环境工程企业 需要编制出相应的成本资金预算方案,对材料费用、 人工费用和设备使用费用等进行明确,这也是项目得 以顺利实施的关键。每一个项目经理都应该落实自身 的职责,督促预算方案的贯彻落实。对于财务人员而 言,必须定期开展相应的项目核算工作,重视与个项目经理之间的沟通交流,及时对财务核算相关的数据 信息进行确认;对于项目经理而言,需要结合相应的 预算执行情况,明确计划与实际差异产生的原因,做 好预算计划的调整工作,使预算尽量与实际相符。项 目经理需要在相应的工程节点,依照合同的相关规定 进行资金的支付,支付前需要进行审批,若支付的资 金额度巨大,必须采用集体决策制度或者单据联签支 付制度,对各自的责任进行明确[10]。

  五、结语

  资金是环境工程企业确保自身稳定发展的关键, 资金管理需要渗透到企业运营的各个方面,管理效果 会直接影响企业的生存和发展。在新的资本市场发展 环境下,传统的资金管理模式暴露出很多问题,需要 企业及时做出改变和优化,采取更加有效的资金管理 措施和方法,以提升资金管理的整体效果,这样才能 实现企业的稳定、健康发展。

  参考文献

  [1] 徐蓓蒂.关于国有企业资金管理的思考[J].中国储运,2022(5):69-70.

  [2] 张洋.建筑企业资金管理的难题和针对性举措[J].山西财经大学学报,2022(S1):31-32.

  [3] 陈鑫.行政事业单位项目资金管理困境及应对[J].商业观察,2022(12):90-92.

  [4] 骆祥坤,马晓军.企业履行社会责任如何提高财务绩效——基于营运资金管理与融资约束视角的分析[J].华 北金融,2022(4):45-57.

  [5] 朱小娇.管理会计视角下流通企业营运资金管理[J].现代商业,2022(11):190-192.

  [6] 胡金婵.国有企业资金管理的重点与控制分析[J].财会学习,2022(11):139-141.

  [7] 靖爽.企业资金池管理模式存在的问题及解决对策[J].中国产经,2022(7):135-137.

  [8] 赵倩.国有企业资金管理中存在的问题及举措[J].中国市场,2022(12):81-83.

  [9] 李媛.关于通信企业营收资金管理的研究[J].质量与市场,2022(7):7-9.

  [10] 许林美.制造企业资金运营管理的现状及优化策略分析[J].中国集体经济,2022(10):143-144.
 
 
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