集团公司资金集中管理存在的问题及对策探讨论文

　　摘要：在企业经营管理活动中，资金有着十分重要的作用。在激烈的市场竞环境争下，资金管理愈发成为提高企业综合竞争力的制约因素，对于一个集团公司而言，尤其需要重视资金管理。资金是企业生产经营活动的血脉，加强其经营管理有着十分重要的意义。本文在现有研究的基础上对集团公司资金集中管理进行了深入分析，阐述了集团公司资金管理存在的问题，并积极探究了相应的措施，提出了不断提高集团公司的资金使用效率的对策，以期为加强集团公司资金管理力度，促进其长远发展助力。

 

　　关键词：集团公司；资金集中管理；问题；对策

 

　　随着时代的飞速发展和经济形势的迅速变化，企业面临的市场竞争日趋激烈，在不确定性逐渐增多的背景下，加强集团公司资金管理尤为重要。本文从重视程度、管理制度、合作交流等方面探讨了集团公司资金集中管理中存在的问题及优化措施。集团公司采用集中管理的方式进行资金管理有很多益处，可以有效降低资金管理风险，提高资金使用效率，全面保障集团公司的资产安全。

 

 

 

　　(一)提高资金使用效率

 

　　统一的资金管理会更高效，能够及时根据相应的情况进行动态监管，确保公司的资金都能得到高效的使用。对资金进行详细的规划和管理，能够科学、合理地进行调度管理，资金使用就可以纵向分解，有利于强化资金控制，实现资金的有效运作，从而提高企业集团的整体信用和筹资能力。因此，集团公司只有做好资金集中管理，才能有效保障各分公司都能够很好地开展与资金相关的具体工作。

 

　　(二)有效防范资金风险

 

　　集团公司的资金交由统一个部门监督管理，既可以有效保障资金的安全，又便于对资金的使用情况进行监管。使管理者可以对资金进行有效的监控，从而对分公司的资金能够有效地控制，可以详细了解各分公司的实际情况。集中管理还可以在一定程度上提升公司的信用级别，有利于公司提高抗风险和应对危机的能力，使公司在面对危机时，可以有充分的资金，增强其财务弹性，保障其资金安全。

 

　　(三)发挥资金规模优势

 

　　在对外业务中，尤其是在进行一些谈判的时候，公司能够迅速集中大量资金就成为一个十分重要的优势，能够很大程度上提高其竞争力。企业具有资金规模还有助于其高效进行金融谈判，降低其融资成本，为企业进一步兼并重组或进行收购并购提供有效资金支持。

 

 

　　(一)对于资金集中管理不够重视

 

　　对于资金集中管理，公司每一个部门都要积极参与。要进行资金的统筹调度就需要深入分析和研究具体的资金管理方法，这就需要相关部门的主要负责人不断提高认识，高度重视该项工作。只有所有部门都重视此项工作，才能推动该项工作不断深入，细化资金管理工作，优化资金管理制度，强化资金管理能力。如果各部门对于该项工作都不重视，就容易导致该工作很难取得实效，包括很多部门的管理者可能会认为资金集中管理不利于其自主开展工作，甚至认为这是对各部门开展工作的不利因素，很多时候并不采取积极的措施予以配合。另外，对资金进行集中统一管理会导致各部门之间的资金回收时间较长，工作流程明显会较各部门直接管理更加复杂，在具体的资金使用上也受到总公司很大程度的监控，所以，有的部门管理层不能给予充足的配合，很难调动其对于资金管理的工作积极性。但是，如果分公司都是自由进行资金管理、分配资金就会被弱化，系统反应不及时、反应不统一协调就会对企业集团经营战略和规划产生根本性的影响。由于分公司独立经营，直接承担相关责任，集团不能产生聚合效应，将加增企业集团的经营成本、融资成本，这样就不利于集团整体目标的实现，不利于公司总体战略的施行。

 

　　(二)资金集中管理制度不完善

 

　　当前，部分集团公司将所有的资金都放在一起集中统一管理，但是，这其中也有很多公司的管理制度仍不健全。缺乏完善的相关管理制度，也没有制定科学、详尽的资金集中管理的监督体系，就不能有效地进行资金集中管理，进而降低管理效率。缺乏科学、合理的资金管理制度体系已经成为制约集团公司整体发展的重要因素，因此，需要不断完善其管理制度。因为相关制度不完善，就会出现主体责任和监管责任不明、权责不清等问题，不能很好地优化管理结构，提高组织管理能力。各部门和分公司之间就会出现互相推诿的情况，不利于对其进行集中管理。相应的集中管理的措施也没有办法科学地得到有效的实施，就会出现投资分散、风险准备金不足、融资成本高、资金链吃紧等现象，资金效率利用低下，违背了集中使用资金的初衷。

 

　　(三)资金集中管理未与金融机构高效合作

 

　　集团公司进行集中管理有一个很重要的作用，就是可以形成资金优势，并通过与金融机构的合作，然后逐渐提高工作效率和资金使用效率，进一步降低资金运用成本，提高资金使用效率。目前，很多集团公司的对外合作力度都还不足，没有能够及时根据市场情况及时与金融机构进行合作，由于缺少合作，就难以发挥其资金使用优势，也没有能够及时通过合作交流提高业务工作能力和水平，这些都成为企业资金集中管理的重要制约因素。

 

　　(四)资金集中管理的监督考评机制不科学

 

　　将所有的资金都放在一起集中统一管理，可以提高资金使用效率，也可以加强对集团资金的监管，有利于制定科学、合理的经营决策和管理方案。但是，目前很多实施集中管理的企业仍然存在不能及时、有效地进行监管的问题，主要表现对相关集中管理的执行情况的监督管理缺位，没有相应的、完善的考评机制对其进行监督管理。由于监管的缺位和不能及时对相应工作的开展情况进行及时科学的考评，不利于相关工作人员工作积极性的提高，也不利于相关资金管理工作的开展。

 

　　(五)资金管理人员的业务能力有待提升

 

　　在集团内部对资金进行集中管理时，很多集团公司管理者对此进行了深入探究，但是，所取得的管控效果与企业集团制定的理想目标存在着很大的差距。究其根本原因，与资金管理人员业务能力存在着密切的联系。一般来说，在资金管理岗位中往往安排会计人员，资金集中管理要求比较高，而会计人员只能够开展统收工作，由于受到业务能力的影响，集团公司无法对下属企业的资金安排以及统筹规划的执行情况进行全面掌握，无法站在集团角度来实施，这样会导致资金收支缺口无法得到有效的预测，对后续融资带来不良的影响，降低了资金的利用率。

 

 

　　(六)资金管理信息化系统不完善

 

　　在对资金进行集中管理的过程中，集团所属的各分公司相对独立，在资金管理方面未能实现统一管理，而且各下属企业之间缺少联系、沟通，这就导致资金管理工作存在信息孤岛。由于集团公司无法充分地了解下属企业的具体情况，这样就无法实现集中调配管理，降低了资金的利用率。现阶段来看，很多集团公司在资金信息化管理系统方面未能够全面的建设，所具备的功能往往比较局限，严重影响了信息共享，降低了资源利用率，这对资金集中管理是不利的，既影响集团资金管理效果，也会阻碍集团公司进一步扩大自身的经营范围。

 

 

　　(一)提高对于资金监管工作的重视程度

 

　　要做好集团资金集中管理工作，其中，一项重要措施就是需要相关人员和主要责任人提高对相关管理工作的重视力度。相关人员和主要管理层应具备相应的科学管理意识，推动集团公司资金管理工作的科学化和合理化，提高相关专业人员对该工作的重视程度，并据此为企业整体科学发展战略的制定服务，推动公司科学地制定发展战略。要结合市场需求，不断更新理念，直面竞争，不断引用新理念和新方法对相应工作进行研究。集团公司的领导和各个分公司的主要负责人都需要不断提高认识，注重大局，意识到加强资金集中管理对于集团公司长期发展的重要战略意义。只有管理者高度重视，才能有效保障相应管理措施取得扎实成效，盘活资金，提高资金使用效率和降低资金使用成本。

 

　　(二)建立健全集团公司资金集中管理制度

 

　　集团公司进行资金集中管理需要有一套完整且详细的工作流程和详细的规章制度。集团公司需要不断健全和优化相应的资金集中管理的方法、程序和制度规范，学习先进的管理理念，不断提高管理效率和资金利用率。只有依据科学的制度规范进行资金集中管理，才能不断提高相关工作的规范化操作水平，提高资金的使用效率。为了集团公司资金可以高效且安全地应用，针对资金管理所涉及的工作流程要进行完善，健全相关制度，例如，资金集中管理制度、审批制度、授权管控制度等。对这些制度在建立后，还要结合集团公司发展方向进行进一步优化和补充，让各项资金业务活动能够顺利地开展，在此基础上不断优化组织架构设计，明确各岗位职责等，对资金管理的职责制定明确的制度规范有利于该项工作的规范化开展；反之，如果没有详细明确的制度规范，就会让很多具体工作人员无所适从，进而在工作中会有一些不规范的行为，不利于集团公司资金集中管理工作的有效开展。

 

　　(三)加强与金融机构的交流和合作

 

　　集团公司进行资金集中管理能够增加其可调度的资金总量，能够明显增强集团公司的社会信用和竞争力。在加强对外合作时，更有利于集团公司处于有利地位。要充分利用该优势，不断加强交流合作，重点要加强集团公司与各种金融机构的深度合作，主要是在集团公司总部层面和相关金融机构总部之间进行深度合作交流。在与金融机构合作的基础上，将金融机构给予总集团公司的授信额度分解给相应的各个组成分公司和相应的部门，这样既可以让集团公司总部有更多的信用额度和融资能力，还可以为各个分公司提供有利的融资条件，降低其融资成本，进而全面降低其资金使用成本。这种合作模式既可以有效解决集团公司总部和分公司以及各个部门的资金使用需求，还有助于公司资金集中管理工作的有效开展。

 

　　(四)强化资金集中管理的考评和监督工作

 

　　要进一步深入做好集团公司的资金监管工作还需要做好相关工作的监督考评工作。制定科学的监督考评机制，并及时发现问题和激励工作，可以有效地提高工作者的积极性，进而提高其管理效率。如果相应的考评工作不够科学，就很难及时提高工作者的工作积极性。要将集团公司的资金集中管理工作的考评工作进行分解，将其分解为对资金使用全流程的跟踪，对资金使用效果的评价，对资金安全管理的评价和对于相应的预算结算完成情况的评价。通过不断采取科学的管理措施和及时加强相应的监督考评来促进相关管理工作的有序开展。做好定期复盘工作，不断针对存在的问题，探讨优化的方案和详细的措施。对于在监督过程中发现的问题和相应工作取得的成绩都要落实到人，让相关工作人员明确其权责义务，为进一步科学进行相应的奖惩激励提供有效的制度支撑。

 

　　(五)加强资金管理队伍建设

 

　　对于集团公司来说，要充分地认识的资金管理工作与管理人员综合素质之间的关系，只有保证资金管理人员的业务能力，才能为资金集中管理奠定良好的基础，进而促进集团战略发展。通过构建一支高素质管理队伍能够为资金集中化管理提供源动力，在构建资金管理人才队伍时，需要针对工作人员的业务能力进行培训，使他们充分地认识资金集管理的重要性，掌握有效的管理方法。除此之外，集团也可以从外部聘请一些资金管理专家，根据集团的实际情况给予指导意见，这样能够在整体上提升资金集中管理水平，让集团公司能够作为下属公司的资金展开集中管理，同时也能够让资金管理人员履行自身的职责与义务。

 

　　(六)搭建良好的资金信息化管理平台

 

　　随着科学技术的迅猛发展，集团公司可以运用现代技术探索构建科学的信息平台，通过该平台对资金使用情况进行汇总管理，还可以建立独立的资产管理部门或者建立公司的资金结算中心，通过多种制度手段提高公司资金集中管理的科学化水平，为公司各项工作的开展提供良好的资金保障。尤其在互联网技术的快速发展下，集团公司要想与时俱进需要合理地利用先进的技术开展资金集中管理工作，不断地提升该项工作的信息化水平，为提升资金管理效果奠定扎实基础。一般来说，针对资金集中管理平台需要进行信息化建设，做好统筹规划工作，能够对资金进行统一的调拨，下属企业的各项资金应用情况能够被集团总公司全面掌握，有利于提升资金监管。在信息化平台中，针对资金核算、审批以及预测等模块需要健全相关功能，保证业务处理程序的规范化，为资金集中管理提供，必要支持。除此之外，集团公司也应该构建银企互联平台，与银行积极地开展合作，降低集团融资成本。

 

 

　　集团公司需要在现有的应用情况的基础上，不断进行分析和研究，提高员工的工作能力和转变管理理念，逐步提高资金集中管理的能力和水平。在进一步研究现有问题、深刻分析其原因情况的基础上，不断采取优化措施，全面地提高集团公司资金集中管理工作的效率和质量。从思想认识上高度认识资金集中管理的重要意义，从制度管理上不断健全相应的资金集中管理制度，从合作和交流方面要不断加强与相应金融机构之间的合作交流，从监督管理的方面要不断地健全相应的资金集中管理制度、优化管理措施，强化相应的考评工作，不断进行复盘和总结。深入做好集团公司资金集中管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，不断优化方法和理念，推动相应管理工作的顺利开展，以提高集团公司的核心竞争力。

 

 

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