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摘要：在当前市场经营环境复杂变化，行业竞争不断加剧，企业经营风险多元化背景下，企业 合规化经营已经成为企业高质量发展的基础条件。构建更为完善的企业法律顾问制度，在企业经 营管理和商务活动的各个方面强化法律监管作用，确保经营措施符合法律规范要求，是企业治理 工作开展应当关注的重点内容。本文在明确现代企业治理体系合规化意义基础上，分析企业法律 顾问制度在企业治理中的作用、制度构建与运行中的问题、构建与运行完善路径，以此为相关研 究提供参考， 为提升企业治理水平起到应有的促进作用。
关键词：企业法律顾问,企业治理,内部控制
当前在国有企业改革不断深化、民营经济蓬勃发展的背景下，经济社会不断朝向高质量发展方向转变，对企业合规化运营提出更高要求。 结合企业治理体系运行现状，以预防性理念为指引，将法律顾问与企业内部法律部门工作有机结合，能够确保企业经营管理措施更加完善，更好 地应对市场经营风险，确保企业经济效益和社会效益充分实现，为经济高质量发展起到有效促进 作用。
一、现代企业治理体系合规化意义
现代企业治理体系合规化是标准化管理体 系的重要组成部分，是企业在经营活动中遵循法 律、行政法规、部门规章及其他规范性文件的行 为活动和职业操守，是确保企业长期稳定、可持 续发展，经济效益和社会效益实现的重要保障。 现代企业运营体系更加复杂，工作人员在原材料 采购、项目建设、生产组织、产品研发和销售、售 后服务等多个环节，都会与各种商务主体进行不 同形式的经济交往活动，在经济活动开展中，部 分人员受利益驱使，会出现侵害国家或企业利益 的行为，给国家和企业带来较大经济损失，在情 况较为严重时，还有可能违反法律规范制度，对 企业经营管理工作开展带来较大影响[1]。推动企 业治理朝向合规化方向发展，不仅是确保国家和 企业利益的基本要求，更是体现企业社会责任， 推动经济朝向高质量发展的重要保障，因此在治 理体系运行中，必须要强化法律监管作用，依托法 律顾问制度加大普法宣传力度，提升员工法律意 识，将违法违规行为扼杀在萌芽状态，为实现企业可持续发展提供坚实保障。
二 、企业法律顾问制度在企业治理中的作用 分析
( 一)提升企业风险应对水平
经济活动是人类社会发展的基本驱动力，企 业是开展经济活动的基本主体，在全球进入百年 未有之大变局背景下，企业参与国际市场经济活动 范围更加广泛、活动内容也更加复杂化，在获取 经济利益的同时，也面临更加复杂的竞争形势。 同时随着我国经济发展由数量增长转变为质量增 长驱动背景下，国内市场竞争和商务活动开展也 更加规范化。在企业经营活动开展中，面临多种 形式的内外部挑战，风险类型更加多元化[2]。对 于企业管理层面而言，必须要构建完善的企业法 律顾问制度，提升商务活动风险应对水平，规避 由于经营措施不当及隐性违规现象给企业发展带 来的影响，确保企业保持良性发展态势。
(二)提升企业履行社会责任水平
现代企业已经成为经济社会活动运行的主要 方式，在经营发展过程中，不仅要实现企业自身 资产保值增值，为员工提供生存保障和成长空 间，还肩负有促进区域经济发展，推动社会进步 的重要职责。因此在企业经营发展中，必须深刻 认识自身所承担的社会责任，严格遵循法律法规 和社会文化风俗开展经营活动，在实现自身发展 的同时，带动社会群体形成遵法守法的良好氛 围，能够为社会进步贡献力量[3]。企业法律顾问 能够在经营政策制定实施、合同条文制定、内部 治理体系改革、人力资源管理等各个方面，为管理层面提供合规意见和相应支持，能够更好地提 升企业经营管理水平，从而为企业社会责任实现 奠定良好基础。
(三)提升企业内部控制水平
内部控制作为现代企业治理的主要方式，为 规避经营风险，提高企业治理水平起到良好的促 进作用。但是由于多数企业领导层面对内部控制 的认识不够深入，在具体实施过程中通常会出现 以人治代替制度治理的现象，甚至由于片面追求 经济利益而忽视法律规制。通过构建完善的法律 制度，提升法务与内部控制的融合水平，能够确 保内部控制体系符合法律规范要求，能够实现推 动内部控制体系不断优化，更好地消除企业内部 治理风险，提升企业员工向心力、凝聚力，为企业 创新发展做出更大贡献[4]。
三、企业法律顾问制度构建与运行中的问题
( 一)企业法律顾问独立性不足
企业法律顾问在企业治理体系中具有多重角 色，在经营发展中应当承担领导层面的参谋者、 法务活动与决策的执行者、企业发展目标和战略 规划制定的参与者、重大项目的制定者、自律制度 的监督者、企业法律纠纷的预防者等多种责任。 因此基于其基本角色要求，在各项活动开展中，应 当从客观、规范、独立角度提出相应的建议和意 见，为企业治理工作开展提出参考意见，确保企 业合规利益能够有效实现。但是在当前多数企业 治理体系中，对法律顾问岗位的作用认识产生偏 差，部分企业甚至利用顾问寻找法律监管漏洞， 利用违规经营方式获取不正当利益，谋取私利 等，使得法律顾问失去独立性，难以在企业治理 中起到应有作用。
(二)企业法律顾问实施保障不完善
现代企业经营管理体系中，要确保法律顾问 制度有效实施，使法律顾问作用充分体现出来， 就必须要明确法律顾问的地位和作用，提供应有 的法规制度保障和配套性制度，确保法律顾问的 价值充分体现出来。但是在我国法律制度体系中， 并没有明确法律顾问执业活动中在企业经营中的 决策权、规章制度审核权等，职权的具体行使规 范也不够明确。在企业制度体系中，也没有构建 与经营管理特色相适应的配套制度，甚至使顾问 工作开展流于形式，无法对企业合规化经营产生 影响，无法实现法律顾问与企业治理的有效衔接。
(三)企业法律顾问综合素质有待提升
就我国法律人才队伍建设现状而言，整体建 设水平依然较为滞后，多数企业聘请法律顾问缺乏 有效的准入许可，法律顾问对企业经营特征了解 不够深入，也会对法律顾问作用发挥产生影响。例如部分企业所聘请的法律顾问专业基础较为 薄弱、资格等级较低，无法有效完成相关工作任 务。还有部分法律顾问监督意识较为薄弱，职业 素养水平低，在经济利益驱使下，与部分管理人 员协同进行非法生产经营活动，以此不仅对企业 可持续发展产生影响，还会带来不良社会影响。 如何消除这方面的负面影响，提升企业法律顾问 的正向积极作用，是法律顾问制度有效融入企业 治理体系应当关注的重点问题。
(四)企业法律顾问与内部控制融合不足
现代企业治理体系的不断完善和优化，是要 能够通过内部控制的构建和运行，为各项业务活 动开展提供坚实保障，确保各项工作开展有序进 行。内部控制通常是以财务风险评估和有效治理 为途径的，在实施过程中必然会遇到多方面法律 问题，因此在内部控制构建和运行过程中，必须 要实现与法律顾问制度的有效对接，实现业务层 面的有效融合，确保法律顾问和监管作用在内部 控制中的作用充分体现出来。但是当前多数企业 内部控制通常是与法律顾问相互分离的，一方面 是由于法律顾问在企业治理中的参与环节较为有 限，无法接触到财务等方面信息;另一方面则是 由于企业内部控制通常随企业经营活动变化而变 化，在整体上不够稳定，使得法律顾问无法以有 效方式融入内部控制活动中来。
四、企业法律顾问制度构建与运行完善路径
( 一 )完善法律顾问制度运行体系
在当前多数企业运营环境发生明显变革背景 下，法律风险控制及规制对企业健康运营发展产生 的影响更加显著，因此必须结合实际完善法律顾 问制度运行体系。运行体系构建一是要明确法律 风险的事先预防体系，明确法律风险预防方法。 通常情形下，可以采用层次分析法和德尔菲法相结 合的方式，构建企业法律风险评估体系，合理确 定不同风险指标对企业日常运营的影响，明确运 营管理体系中应当关注的重点风险类型;二是在 出现法律风险时，应当由企业法务部门和法律顾 问同时参与，完善风险应对方法，在遵循法律法 规前提下，尽量消除法律风险带来的影响，确保 企业利益得以有效保障;三是在法律风险问题得 以消除后，应当做好风险产生因素、处理流程、 处理方式及后续改善等方面总结，强化对应管理 层面和基层员工的法律意识教育，要求相关岗位 工作人员能够准确掌握法律风险规避一般方法， 并强化相关方面的审批工作，以此才能够避免后 续同类风险的发生。
(二 )明确法律顾问职责范围
针对企业法律顾问独立性不足，效能发挥有限的问题，必须要从企业运营发展实际情况出 发，完善制度运行基本内容和规范要求，明确顾 问职责范围，为顾问工作开展提供基本保障。在 企业领导层面，应当转变对企业法律顾问制度构 建的思想认识，尤其是对于国有企业而言，应当以 《 国有企业法律顾问管理办法》等规范为出发点， 结合企业实际构建完善的法律顾问管理制度，明 确法律顾问职责范围。对于民营企业而言，应当 借鉴先进企业在法律顾问建设方面的优势，合理 优化法律顾问职责权限，为法律顾问具体工作开 展提供有效保障。在企业治理工作开展中，应当 正确认识法律顾问的地位和作用，全面参考法律 顾问工作意见，确保法律顾问工作独立性，坚持 以合规经营理念为指引，确保法律顾问工作成效 充分彰显。
(三 )完善法律顾问保障制度
完善法律顾问保障制度，为法律顾问工作开 展提供良好环境，是确保法律顾问工作成效充分 彰显，整体工作水平不断提升的基本要求。在法 律法规层面，应当进一步明确法律顾问执业活动 规范性，制定专门的法律法规，明确执业活动在 企业决策、规章审核中的基本权限，确保法律顾 问能够深层次、多元化参与到企业经营管理体系 中，为企业治理工作开展提供参考意见，有效规 避企业经营风险，确保企业合法利益得以有效保 障。在企业管理层面，应当明确制度建设的重要 性，坚持从企业经营实际情况出发，将法律顾问 与企业法务部门工作相衔接，推动企业经营体系 不断优化，推动企业经济效益水平不断提升，为 企业高质量发展奠定良好基础。
(四)提升法律顾问综合素质
当前企业法律顾问在企业治理中的作用更加 重要，对企业经营管理活动的影响更加显著，因 此提升法律顾问综合素质也成为制度建设应当关 注的重点内容。这方面工作完善应当从如下方面 着手：一是完善法律顾问准入制度，在企业治理体 系中，既要明确法律顾问制度建设和运行的重要 性，又要明确法律顾问基本工作职责。法律顾问 既要能够在企业中起到全面普法、预防法律风险 的基本作用，又要能够有效解决企业法律纠纷， 具备法律知识和实操能力;二是强化法律顾问专 业素质考核，在聘请法律顾问时，应当采用招投 标形式，结合企业经营行业内常见纠纷现象，对 律师实际业务能力进行全面评估。在企业出现法 律纠纷时，应当从企业运营机制实际情况出发， 为律师提供全方位材料，确保律师能够从更加优 化的视角和切入点解决企业法律争议和纠纷，并实现对律师业务能力的精准评估，作为后续合作 的重要依据;三是强化法律顾问职业素养考核，职 业素养是确保法律顾问能够坚守法律和价值观底 线，从企业应当肩负的社会责任出发，能够为提 升企业合规化运营水平起到积极促进作用。
(五)优化法律顾问与内部控制融合方式
内部控制体系构建是当前企业治理模式变革 的重要形式，也是提升企业经营水平的重要实现 路径，在内部控制体系构建中，必须要实现与法 律顾问制度的有效融合，推动企业治理朝向现代 化方向发展。从内部控制五个基本要素出发，法 律顾问制度的融合应当从如下方面入手：一是在 治理结构设置、机构设置和责权分配等方面，应 当积极依据法律顾问意见，坚持以《 中华人民共 和国公司法》等法律规范为基础，优化企业内部 环境;二是在风险评估方面，应当在及时、系统评 估企业经营活动的风险的同时，在法律顾问指导 下制定合理的风险应对措施，这也是法律顾问介 入企业治理最为关键的环节;三是在控制活动实 施过程中，应当由法律顾问做好控制措施审核工 作，确保风险控制措施能够在合法范围内全面落 实，更好地规避企业经营风险;四是在信息与沟 通环节，应当确保信息采集的合法性，由法律顾 问对信息来源、信息内容和信息应用范围进行审 核，确保信息与沟通效能充分体现;五是在内部 监督体系中，应当做好相关方面的普法宣传，要 求各个岗位工作人员能够深刻认识商务行为活动 合法性要求，配合企业监督检查工作开展，提升 内部控制有效性，尽量消除内部控制缺陷，为企 业内部控制体系优化起到积极促进作用。
五 、结束语
企业法律顾问制度在企业治理中的融合完 善，是长期性、系统性的工作，需要企业各个层面 全员参与，因此对企业管理层面而言，应当深入 转变传统管理理念，提升对法律顾问制度建设的 重视程度，坚持以合规运营为基本导向，提升法 律顾问与企业治理的融合水平，提升企业治理法 治化水平，为企业高质量发展起到积极促进作用。
参考文献
[1] 张倩倩.企业治理中法律顾问制度存在的问题及 对策[J].法制博览，2022(30)：114-116 .
[2] 王治国.现代企业法律顾问制度中的问题与解决对 策[J].中国经贸导刊，2016(20)：59-61 .
[3] 杨然.加强企业法律顾问制度建设的措施[J].经贸 实践，2017(7)：213 .
[4] 钟南辉.浅谈如何完善国有企业内部法律顾问制度 建设[J].中外企业家，2016(24)：145-146 .
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