国有企业合规管理策略探究论文

 

　　［关键词］国有企业,合规管理,组织结构,风险控制

 

 

　　国有企业是我国经济的重要组成部分，对促进经济稳定和持续发展具有至关重要的作用。但是，在市场经济条件下，国有企业也面临着日益激烈的竞争和复杂的外部环境变化，同时也存在一些管理问题。其中，合规管理是实现企业高质量发展的基础，特别是近几年，部分国有企业在国际竞争中面临较大压力，既有外部环境因素，也有内部合规管理问题。因此，加强国有企业的合规管理显得尤为重要。在此背景下，如何加强国有企业的组织结构管理、风险控制管理、制度流程管理，筑牢三道防线，成为企业当前需要解决的紧迫问题。

 

 

　　国有企业通常掌握着重要的自然资源、基础设施等关键性资产，这些资产的运营直接关系到国民经济的发展和社会民生的保障，如能源供应、交通运输等。若国有企业的运营管理出现重大合规问题，将可能对整个国家经济运行产生严重影响，甚至触发社会不稳定因素。加强国有企业的合规管理，确保其操作合法，符合行业规范，不仅能减少潜在的经营风险，还能提高国有资本运营效率和效益。

 

　　合规管理还有助于树立良好的企业形象，这对于国有企业而言尤为重要。因为国有企业的行为代表着国家形象，在国际舞台上的每一步都受到外界关注与评价。通过严格执行《中央企业合规管理办法》《合规管理体系要求及使用指南》等国家标准和行业指引，国有企业能够塑造正面的国际形象，促进国际合作与交流［1］。

 

　　此外，合规管理有利于防范滥用职权等不良行为。国有企业的合规管理不仅包括遵守法律法规和政策要求，还要求企业健全内部治理结构，具备有效的内控机制。

 

 

 

　　2.1.1明晰责任分工

 

　　将原则设立放在合规管理的核心位置。所有的决策和行动都需要围绕合规原则进行，因此，明确各岗位的责任和权限至关重要。具体来说，每一项任务都需要有明确的执行者，同时在权责明确的前提下，也需要对其进行约束和监督。对于合规性责任，国有企业首先要制定明确的指导框架，包括但不限于企业政策、行业规定、授权指令等内容，该指导框架需要在全企业范围内宣传并执行。其次，对于具体的职责，国有企业需要列出详细的工作职责描述，如哪些决策和行为属于其理应承担的责任，哪些决策和行为超出了其职权范围，确保每位员工都能对自己的工作职责有明确认知［2］。

 

　　2.1.2建立专门的合规管理机构

 

　　国有企业要成立合规委员会。合规委员会应当具有明确的定位，即成为企业风险管理与内部控制的核心部门，在组织结构中处于关键位置。其主要职责应包括制定合规政策和程序，进行合规风险评估，实施合规监督检查，提供合规方面的咨询和培训，以及与外部监管机构沟通和交流。合规委员会的设立需要获得企业高级管理层的充分支持。由于合规工作的专业性与复杂性，国有企业应选择具备法律、财务或行业背景的专业人员来管理该机构的日常工作，并给予其足够的决策权限和资源配备权限，确保合规委员会能够独立运作。另外，国有企业应确保合规委员会的组织架构科学合理，以保障其运作的效率和覆盖面。国有企业可设立总合规部门，并在关键业务板块或地区设立分支机构，激励合规部门的员工取得法律和财务专业相关资质，还可以聘请律师事务所等中介机构提供智力支持。同时，国有企业应设立专门小组负责不同合规事项，如反垄断、数据保护等。国有企业还要基于实际情况制定完善的合规管理流程，其中包括合规风险识别、评估、监控、报告和应对等。每个步骤都应有明确的操作指引和记录方式，以确保合规措施的可执行性［3］。

 

　　2.1.3加强培训教育

 

　　首先，国有企业应根据自身的合规需求和员工的实际情况，编制合适的培训计划，并根据不同岗位、职责等因素设计培训内容。此外，国有企业还应该确定合适的培训方式和时间，以确保培训的效果。招募一些专业人员，如法律顾问、合规主管等，负责合规培训工作。这些人员应该具备相关专业知识和经验，能够为员工提供专业的指导和帮助。国有企业还要丰富培训方式，如采用面对面培训、网络培训、研讨会等方式，不断强化员工的合规意识。除此之外，制定相应的考核机制来评估员工的合规素养和能力。通过考核，企业可以发现员工在合规管理方面的不足之处，并给予相应的帮助和指导。

 

 

　　2.2.1强化风险评估

 

　　强化风险评估可以帮助国有企业有效识别、衡量、管理和控制不确定性情况及其可能引发的负面影响。国有企业首先应建立风险评估流程，包括以下几个步骤：①确定风险类型，通过收集各类信息来确定风险；②查明和判断这种风险有多大可能性出现，以及出现这种风险会给企业带来多大损失；③风险排序，把那些可能出现、损失较大的风险放在优先考虑的位置。其次，对企业内部进行定期风险评估，并及时向企业高层汇报。国有企业可以将风险评估作为一种常态化的活动，使得企业能够随时了解自身潜在的风险，并将风险评估工作落实到各个部门，采用自下而上的方式，让每个部门都能清晰地认识到自己面临的风险。最后，应用先进的风险评估模型，根据企业的实际状况，选择适合企业的风险评估模型，如风险热度图、风险尺度等。针对风险评估的结果，制定风险应对措施，将那些可能导致严重后果的风险进行优先处置［4］。

 

　　2.2.2落实审计监督

 

　　落实审计监督，关注内部审计在财务管理、经营管理等关键环节中的作用，为企业防范风险提供保障。首先，国有企业应建立健全内部审计制度，制定详细的审计流程和程序，包括审计范围、审计方法、审计周期等内容。同时，应明确审计部门及其人员的职责，确保每个环节都得到有效的监督和控制。加大对内部审计人员的培训与选拔力度，提高审计人员的专业素质和业务水平。例如，可以定期组织审计业务培训、考核，促使审计人员不断提升自己的技能水平，确保审计工作有序开展。其次，强化数据分析和信息技术的应用，提高审计效率和效果。积极运用大数据、云计算等现代信息技术手段，对财务管理、经营管理等关键环节进行数据分析和风险评估，提前发现潜在的问题。通过对海量数据进行自动化处理分析，国有企业能更快地找出异常数据和违规行为。再次，开展针对性风险控制审计，聚焦重点领域。根据国有企业特点，审计人员应针对企业战略目标与关键业务开展风险审计，聚焦合规经营、资本管控等领域，加强对高风险和敏感环节工作的监督，防范潜在风险。最后，建立有效的沟通协同机制，形成审计合力。内部审计部门要与其他部门一起建立有效的沟通协同机制，如合规部门、财务部门等，相互配合，共享信息资源，实现跨部门合作，形成集体审计合力，及时整改审计过程中发现的问题，提高企业管理水平和经营效益。同时，加强审计成果的运用，为企业管理者提供不断优化发展规划的建议［5］。

 

　　2.2.3制定管控流程

 

　　首先，明确核心流程。国有企业需要建立合规风险管控机制流程（见图1），识别并梳理涉及关键风险的核心业务流程。这些流程直接关系到企业的合规性和效率，因此必须首先予以明确。其次，风险评估。在确定了核心业务流程后，企业应开展风险评估工作，识别每一流程中可能存在的风险点，包括法律风险、操作风险、财务风险以及市场风险等。通过风险评估，企业可以找出需要重点控制的环节。再根据已识别的风险点，设计内控措施框架，明确每个控制环节的责任主体、控制目标和控制方式。例如，针对采购过程中的欺诈风险，可以设计前置审批和竞争性谈判的控制措施，明确需要的审批权限、审批流程和记录要求。最后，监督和持续改进。内控流程建立后，需要定期监控其执行情况，通过内部审计或者其他监控机制捕捉潜在的不足和偏差，并及时调整。同时，收集反馈意见，持续优化流程，增强内控的有效性和适应性。

 

 

　　2.3.1建立完备的制度体系

 

　　国有企业应明确自身的经营模式和业务流程，并据此设定总体经营策略，包括明确企业的使命、愿景、价值观和长期发展计划。国有企业还要区分部门职责，明晰各部门的角色和职责。制度体系应让员工明确知道自己的职责、工作流程和操作规范等。同时，国有企业要为每个业务流程设计详细的步骤说明，包括标准操作规范等。工作流程应该明确、易于理解，并能有效地指导员工开展工作。为了保持与业务需求和法规要求同步，国有企业应定期审查现有制度，并进行必要的改进。审查应包括整个制度体系的全面评估，以及特定制度的深入剖析。

 

　　2.3.2定期修订更新

 

　　制度流程的定期修订和更新是保持企业内部管理与时俱进，充分适应市场经济环境和企业发展需求的重要方式。国有企业应有明确的制度修订计划，制定周期性评估和修订的时间表。一般情况下，每年至少进行一次全面的制度审查和更新。实施在线制度管理，方便随时更新和调整制度，并且使所有人员都能及时了解到最新的制度信息。同时，这也能防止因为版本不统一导致的误解和混乱。国有企业还要定期追踪国家相关法规与行业标准的变化，把握更新趋势。建立并定期更新法规数据库。一旦发现相关法规有变化，就应当立即进行制度修订。建立制度反馈机制，接收来自员工关于现有制度的反馈意见，包括对制度适用性、合理性、有效性等方面的意见和建议，以此为依据进行制度修订。

 

　　2.3.3加大制度执行力度

 

　　加大制度执行力度是保证国有企业长期稳定发展、提高经济效益和维护企业形象的关键。首先，制度内容应当简洁明确，避免冗长烦琐，更好地为执行人员提供便利。国有企业可以通过图表、流程图等多种方式呈现制度要点，便于员工理解和记忆。国有企业还应组织全体员工进行有针对性的制度培训，确保每位员工都熟知相关制度，充分认识到制度的重要性。利用各种途径广泛宣传法律法规和企业制度，如内部刊物、企业微信、会议授课等，营造遵法守纪的氛围。此外，加强部门间、岗位间的制度对接，确保制度有效覆盖全体员工，并组建专门的制度执行监管部门，配备足够的人力和物力资源，确保制度顺利实施。国有企业高层管理者要带头遵守制度，对制度和流程予以足够的重视，严于律己，为全体员工树立榜样。除此之外，发现问题要及时处理，涉嫌违法、违纪的，纪检监察部门立即介入，按照“四不放过”原则进行处理。

 

 

　　强化国有企业合规管理，促进企业高质量发展是实现经济可持续发展的必由之路。在加强组织结构管理、风险控制管理、制度流程管理等方面加强合规管理，可以帮助国有企业更好地应对市场竞争和外部环境变化所带来的挑战，实现高质量发展。同时，国有企业自身也需要不断加强管理创新，充分发挥机制优势，提高效率，实现可持续发展。

 

 

　　［1］古楠.浅谈合规管理如何助力国有企业高质量发展［J］.现代商业,2023(21):140-144.

 

　　［2］王莹莹.国有企业合规管理与内部控制体系建设整合策略研究［J］.全国流通经济,2023(21):84-87.

 

　　［3］张子罡.国有企业合规管理与内控体系建设整合策略研究［J］.齐鲁珠坛,2023(5):39-42.

 

　　［4］李冬梅.建立“全面覆盖”的企业合规管理体系：规则与要点［J］.长春市委党校学报,2023(5):37-40.

 

　　［5］刘用军,张文静.企业合规的国家和社会治理向度［J］.中州大学学报,2023(5):40-45.