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摘 要：节能环保项目以EPC总承包项目为主，这类项目 具有资金投入大、工期长、涉及专业技术多、参与工程建 设的利益相关方多且关系复杂等特点。本文以某节能环保 项目为背景，采用头脑风暴法，分析项目面临的风险类 型，对项目风险按照进展阶段进行识别，形成风险清单; 利用定性与定量方法，对风险进行评价，确定风险大小; 最后提出风险应对策略，以期为节能环保EPC项目引入全 面风险管理提供借鉴和参考。
节能环保EPC总承包项目往往是业主通过招标形 式确定总承包商，由其负责项目全过程管理，从最初 设计到最终安装运行。这类项目资金投入大、工期 长、涉及专业技术多、参与工程建设的利益相关方 多且关系复杂。可以说，该类工程项目利润较大的同 时，风险也最大。
本文以某单位锅炉烟气脱硫脱硝项目为背景进行 调研分析。近年来，案例企业充分地利用其在喷雾、 燃烧、传热方面的技术优势，开发出具有特色的关 键设备及工艺包，并逐步向“关键设备”和“EPC总 承包”拓展。通过几年的实践，案例企业在节能环保 EPC总承包项目管理中积累了一定经验，然而对于潜 在项目风险因素的分析控制，并没有形成体系。该单 位目前处于探索、创新阶段，对项目进行全面风险管 理将有助于单位的健康发展。为此，本文分析了节能 环保EPC总承包项目风险的特点，得出了案例企业可 能面临的风险类型，并对风险进行了评价，最后给出 了风险应对策略，旨在对EPC项目引入全面风险管理 进行一次有益尝试。
一、EPC总承包项目与风险特点分析
EPC项目是由工程总承包企业负责项目的全过程 管理，公司承揽的总承包项目主要是节能环保系统工 程。EPC项目特点包括：一是资金投入大。公司承揽 的总承包项目从几百万到上千万。二是工期长。公司 该类项目的持续周期一般在二至三年，有的甚至更 长。三是利益相关者多。包括业主、设备供应商、 分包商、政府部门、下游设计院等。四是固定总价。 EPC项目采用固定总价合同结算，使总承包商经营风 险增加。五是工期紧。EPC项目都会明确项目工期，并对违约有明确惩罚，但是施工过程受多种因素影 响，因此工期一般都很紧张。
EPC项目的特点使其风险呈现动态、多样、复 杂、随机等特点，风险控制难度较大。可以从外在因 素(环境因素)、内在因素(行为主体)、客观因素 (技术因素)、组织因素(管理因素)入手识别。
二、EPC总承包项目风险识别与评价
根据风险控制要求，成立以项目经理为组长，项 目副经理、财务、设计、采购、施工、安全等人员参 加的风险分析小组对风险进行识别。
(一)项目风险识别
本次风险识别主要采用调查法和头脑风暴法，风 险分析小组在总结以往项目经验基础上，按照项目进 展阶段识别出项目存在的主要风险。
1.项目前期风险
(1)投标风险分析
项目投标涉及内容较多，要考虑技术可行性、盈 利性、施工难易程度等，准备不充分贸然投标，中标 率低，也会给企业带来不必要的损失;即使中标，项 目本身也存在较大隐患，出现设计与施工频繁反复， 增加项目成本。哪些项目需要投标，存在决策风险。
项目决定投标后，存在报价风险。如果报价过 高，中标概率很低将面临失标风险。如果报价过低， 公司最后可能出现亏本。项目投标时，设计细节还没 有确定，但是公司一旦中标，业主自身描述不准确及 遗漏工程量，都需公司承担责任。
(2)合同谈判风险分析
EPC 总承包合同内容多，而且大部分是业主的制 式合同，存在合同谈判风险。对合同审核把关不严， 对合同中的重要数据和参数没有复核，对合同内容理 解有歧义，与业主沟通不够;为了中标，明知合同条 款存在不利于本企业的地方，如进度款的支付比例， 不敢据理力争地保护自己的合法权益，是合同谈判风 险产生的原因。
2.项目实施阶段风险
(1)设计风险分析
项目工期安排过紧，设计方案无法按节点完成，设 计论证不充分导致施工反复，影响总工期。该项目是与 下游设计院第一次合作，工序安排不合理或安排了不必 要的工序，最终白白浪费了资源，项目成本增加，也拖 延项目进度。由于设计人员配备不齐全及设计专业水平 不够，导致出现设计余量过大，项目成本增加。
(2)施工风险分析
项目实施后才发现由于准备工作不到位，导致项 目无法按计划正常实施。例如，现场水电不到位、人 员配备不到位、资金准备不到位，对项目产生影响， 存在施工准备不足风险;该项目需采购大型设备，委 托分包商进行施工，就存在设备无法按计划到货或设 备参数不符合规定，分包商不能按时完成施工任务等 的履约风险;业主将资金挪作他用、项目施工期间国 家政策变化，存在项目被迫中止或进度款滞后于应回 款时间风险;项目进度缓慢、项目质量不符合要求等 多种原因导致回款风险。
项目在30多米的高空施工，可能出现高空人员及 物件坠落，出现人员伤亡等安全事故。采用倒装法施 工脱硫塔，而施工工地位于黄河岸边，施工周期又在冬 季，容易出现刮风天气，脱硫塔在起吊时可能出现倾斜 及侧倒安全质量问题;该项目施工天气较恶劣，焊接等 室外作业容易出现质量问题，易出现返工;项目土建属 于甲方承建，而安装和土建部分施工前后衔接较紧密， 因此，承建的安装可能存在受甲方土建滞后影响带来的 进度风险，以及分界面模糊带来的成本增加风险。
(3)采购风险分析
前期工作延迟，后期采购及供货时间过分压缩， 采购执行时间不够;公司所需特种非标设备供应商较 少，又大多聚集在一个产业链区域容易形成价格联 盟，对采购造成价格风险，招标实施难度加大;受发包方给公司付货款不及时影响，导致支付下游设备款 不及时，影响后续项目招标进度及设备采购成本。
3.项目后期风险
项目施工完成，调试合格办理移交手续交付给业 主后，项目并没有结束，需待第三方验收，调试合格 办理移交手续后，进入质保期。期间存在的主要风险 包括：第三方迟迟不验收或验收不合格，影响项目资 金的回流，工程反复加大项目支出;质保金无法全款 收回，质保期质量问题性质难界定。
(二)项目风险评价
1.项目风险评价标准
在综合考虑公司对风险的态度后，EPC总承包项目 风险严重性及可能性定性、定量分析见表1、表2所示。
引用风险指数对风险进行排序，风险指数定义如下：
风险指数(R)=概率×影响
根据风险指数进行风险综合评分进行高低排序见 表3.
2.项目风险评价结果
项目风险分析小组成员进行风险量化考核，对打 分结果求出平均分后，对风险进行排序，具体结果见 表4.
三、EPC总承包项目风险的应对策略
(一)项目前期风险应对
1.投标前，对投标项目进行研究，包括对项目业 主进行信用评价，了解项目建设背景，分析所处行业
的发展前景等。公司目前处于起步阶段，受多种原因 影响，项目筛选时，更应该结合公司现有管理水平， 关注“投标前”的风险分析。
2.决定投标后要进行现场考察。对招标文件每一 项条款仔细研究，注意工程范围、技术要求等重要内 容;对于业主也不是很明确的内容，要发挥主动性， 利用公司的工程实践经验，积极与业主沟通，给予建 议，帮助业主进行方案选择，提出相关技术要求，使 得有利于公司报价。
(二)项目实施阶段风险应对
1.项目前期策划时，项目经理需制定可行的项目 进度计划，给设计人员留有一定的时间，并且提高计 划的执行力，倘若出现调整时，要立即与相关人员沟 通，及时做出调整;设计人员通过实践，不断积累经 验，预估可能存在的各种会使计划变更的事项，制定 符合实际情况的设计计划;设计与采购人员要建立通 畅的沟通渠道，明确工作流程，采购人员按要求， 及时反馈设计所需参数，避免设计反复带来的资源浪 费;设计人员加强学习，熟悉设计规范，降低设计质 量问题;加强与设计分包单位的沟通，明确设计分包 工作的完成时间。
2.落实施工安全责任，建立安全责任体系。配备 专人，做好项目安全风险评估工作，针对高空作业风 险，加强安全管理，实行安全例会制度;对于分界面 模糊带来的成本增加，应在项目投标时予以考虑。与 甲方承建工程，要加强沟通，甲方承建工程进度延 误，需增加我方工期。
3.公司业务人员要时刻关注业主动向，一旦发现 业主经营状况严重恶化，履约能力丧失或可能丧失 时，公司依法行使“不安抗辩权”中止合同执行，减 少损失;财务加强项目核算，定期反馈项目资金使用 情况，最好是项目总支出金额小于收款金额，尽量以收定支，避免承受资金风险。
4.项目前期技术论证充分，相关部门按计划，及 时向采购部门提交采购申请，开发战略供应商，有助 于解决资金、进度和质量问题。
(三)项目后期风险应对
加强与业主沟通，发现问题首先要进行分析，明 确原因，如是公司责任，按照合同约定，开展维修工 作，承担项目支出。公司财务定期将项目应收款项告 知项目负责人，便于催收工作开展，明确质保金催收 责任人，注重催收过程资料的收集，保留公司对债权 的追索。
四、结语
在节能环保EPC总承包项目管理的实践中，风险 时常存在，在项目前期对可能发生的风险进行识别、 评价，制定风险应对措施，有助于项目的顺利进行。 特别是随着企业承揽项目的规模不断扩大，项目风险 管理应得到更多的重视。
案例企业在项目实施过程中，尝试开展了项目全 面风险管理，项目风险分析小组成员在各自分管的工 作范围内，充分发挥风险识别与监管责任，项目进展 顺利，项目的质量、安全和进度等工作受到了用户的 肯定，成为示范工程。
参考文献:
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[4] 李远. 中国航天科技集团实施全面风险管理研究[D].对外经济贸易大学，2011.
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